https://valid-cccom.ru Налог малого бизнеса 2020 | Nlpseminar.ru

Ответчик

Налог малого бизнеса 2020

Больше налогов, меньше проверок. Что ждет российский бизнес в 2020 году

2020 год для бизнеса был непростым: ослабление рубля и ускорение инфляции, новые налоги и международные санкции. Наступивший 2020-й принесет не меньше испытаний: дальнейшее увеличение налоговой нагрузки, отмену ряда льгот и головную боль с онлайн-кассами. Индекс ожиданий малого бизнеса обрушился до самой низкой отметки за последние 3 года (по данным Альфа-банка). Inc. составил список нововведений для бизнеса в 2020 году (плохих новостей больше, чем хороших).

Рост налоговой нагрузки

Одна из главных неприятностей наступившего года — повышение НДС с 18% до 20%. Российские предприниматели боятся снижения покупательского спроса: больше всего это беспокоит представителей оптовой и розничной торговли. Прибавьте сюда высокие темпы инфляции — по прогнозу Центробанка, весной 2020 она может вырасти до 5,5% — 6%.

Но рост налоговой нагрузки этим не ограничится. Фиксированные платежи по единому налогу на вмененный доход и стоимость патентов для индивидуальных предпринимателей увеличились на 2,5%, а в Москве с января ставка налога на имущество бизнеса увеличилась почти на треть — с 1,5% до 2%. В среднем, по подсчетам руководителя группы разрешения налоговых и административных споров KPMG Андрея Ермолаева, налоговая нагрузка на весь бизнес возрастет в 2020 г. на 20 — 30%.

К повышению НДС подготовились и работающие в России иностранные компании. Ожидается, что продукция Microsoft подорожает на 20%, а Facebook включит НДС 20% в стоимость услуг для россиян, покупающих рекламу в этой соцсети.

Онлайн-кассы для всех

С 1 июля 2020 года на онлайн-кассы перейдут все, кто до сих пор этого не сделал. Отсрочка пока действует для компаний и ИП в сфере торговли и услуг, не имеющих сотрудников и работающих на льготных режимах налогообложения. По оценкам экспертов, таковых набирается от 800 тыс. до 917 тыс.

Тем, кто уже использовал онлайн-кассы, с нового года пришлось обновить ПО на своих устройствах до версии 1.05 — иначе налоговая не примет данные. Более того, за использование старого формата передачи данных предусмотрен штраф до 30 тыс. руб. (а за повторное нарушение могут приостановить работу предприятия). Кстати, в чеках теперь придется указывать НДС 20%.

Налог на самозанятых

С января 2020 года в 4-х регионах России (Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане) начали в порядке эксперимента брать налог с самозанятых граждан. Те, кто реализует товары и оказывает услуги физлицам, заплатят 4% с доходов. Ставка для самозанятых, которые работают с юрлицами и ИП, составляет 6%.

Конец аудиторской тайны

С 1 января налоговики смогут получать сведения об организации у ее аудиторов. Это значит, что конфиденциальность сведений о бизнесе аудиторами более не гарантируется. Ожидается, что в результате многие компании полностью откажутся от услуг аудиторов.

Правда, налоговики вправе истребовать сведения у аудитора только в двух случаях: если его клиент не передал ФНС данные при выездной проверке или при проверке сделки между взаимозависимыми лицами и если поступил запрос от компетентных органов иностранных государств.

Заморозка льгот по страховым взносам

В 2020 году малый и средний бизнес с режимами льготного налогообложения больше не может пользоваться льготой по страховым взносам — ее не продлили. Те, кто имел эту льготу, перешли на общий тариф: 30% вместо 20%.

С нового года увеличился также размер взносов на пенсионное и медицинское страхование для ИП без работников (это коснулось также адвокатов, медиаторов, частных нотариусов, арбитражных управляющих, оценщиков и патентных поверенных). Взносы на медицинское страхование увеличились до 6 884 руб. (вместо нынешних 5 840 руб.), а взносы на пенсионное страхование теперь рассчитают из дохода.

В 2020 году существенно расширится система маркировки товаров. Сейчас специальные бирки с уникальным электронным кодом, позволяющим отследить каждую упаковку, клеят только к меховым изделиям. Но с марта их обяжут наклеивать на табачные изделия, а с июля — на обувь. В декабре маркировать придется духи, шины, верхнюю одежду, женские блузки, постельное белье, фотокамеры.

Магазинам, которые торгуют вышеперечисленными товарами, придется обзавестись специальным сканером для считывания марок и подключить его к онлайн-кассе. Нарушителей ждут штрафы: для физлиц — от 2 тыс. руб. до 4 тыс. руб., для юрлиц — от 50 тыс. руб. до 300 тыс. руб. (всю немаркированную продукцию конфискуют).

Отмена льготы на «Платон»

С 1 января в России перестала действовать льгота на транспортный налог. Раньше автоперевозчики, использующие большегрузный транспорт, могли вычитать выплаченную по системе «Платон» сумму из транспортного налога. Отмена льготы повысит стоимость автоперевозок. Вместе с повышением НДС с 2020 года это лишь ускорит инфляционные процессы, считают в Отраслевом совете союзов и ассоциаций (включает объединения автоперевозчиков и автотранспортные предприятия).

Минэкономразвития обсуждало заморозку на текущем уровне условий специальных налоговых режимов для предпринимателей — единого налога на вмененный доход (ЕНВД), патентной системы налогообложения (ПСН) и торгового сбора, но эту идею не поддержал Минфин, сообщила РБК пресс-служба Минэкономразвития.

Ранее Минэкономразвития опубликовало проект приказа с коэффициентами для ежегодной индексации налогов для малого бизнеса на 2020 год. Согласно документу, ЕНВД, патент и торговый сбор увеличатся на 4,9% в будущем году после 2,5% в 2020 году. Для ЕНВД это будет самым значительным повышением с 2015 года, когда рост составил 7,5%.

Проект с указанными параметрами должен вступить в силу в ноябре, если только власти не решат заморозить индексацию налогов для малого бизнеса, как это произошло в конце 2015 года.

Минэкономразвития утверждает, что расчет индексов-дефляторов не зависит от воли ведомства и производится по установленному алгоритму. «Минэкономразвития не обладает полномочиями вносить соответствующие корректировки», — пояснили в пресс-службе ведомства. Изменить порядок можно только поправками в Налоговый кодекс, утверждают в министерстве.

«Вопрос об очередной заморозке коэффициентов в Налоговом кодексе обсуждается отдельно от рассматриваемого приказа. Ранее Минэкономразвития обсуждало такую заморозку, но это предложение не было поддержано Минфином», — отметили в ведомстве.

Статья Налогового кодекса про коэффициенты-дефляторы указывает только то, что их расчет на каждый следующий год зависит от изменения потребительских цен в год предшествующий. В 2010 году Минэкономразвития объясняло, что для расчета используются прогноз среднегодового индекса потребительских цен (ИПЦ) на текущий год (сейчас это 4,7% на 2020 год), фактическое значение среднегодового ИПЦ за предыдущий год (2,9% в 2020 году) и прогнозное значение среднегодового ИПЦ за предыдущий год на момент подготовки соответствующего проекта (2,7% для 2020 года). Этот алгоритм не менялся, следует из ответа Минэкономразвития, на 2020 год он дает показатель индексации налогов для малого бизнеса в 4,9%.

Ставка на год

Согласно документу, размер применяемых к налогам коэффициентов-дефляторов (К1) на будущий год составит для единого налога на вмененный доход (ЕНВД) — 2,009, для патентной системы — 1,592, для торгового сбора — 1,382. Рост составит 4,9 процента (коэффициент-дефлятор по ЕНВД на 2020 год (2,009) делится на коэффициент на 2020 год (1,915). Рост коэффициентов учитывает ожидаемую инфляцию.

Минэкономразвития, предлагая повышение, лишь следует утвержденной методике, напоминает Уполномоченный при президенте по защите прав предпринимателей Борис Титов. Эти налоги и сборы осенью индексируют ежегодно. С этой целью осенью устанавливают размер применяемых к налогам коэффициентов-дефляторов на следующий год. «И у правительства, в первую очередь у минфина, есть выбор. Либо механически повышать налоги, следуя за официальной инфляцией, либо признать, что малый бизнес сильнее прочих игроков страдает от падения потребительского спроса, и наш профицитный бюджет пока как-нибудь обойдется без роста налоговой нагрузки», — говорит Титов. По его мнению, поднимать налоги для малых предприятий можно «только на фоне экономического роста, а предпосылок к нему мы пока что не видим».

«Инфляция в прошлом году была высокой, около шести процентов, и минэкономразвития сделало такую корректировку, — уточнил президент общественной организации «ОПОРА России» Александр Калинин. — Конечно, это немало, но есть несколько выходов. Во-первых, в каждом регионе есть свой коэффициент К2, муниципалитет может снизить до конца года для МСП. Во-вторых, можно обратиться в Госдуму с законодательной инициативой, чтоб коэффициент был заморожен. Такое право есть у правительства и депутатов. В-третьих, ЕНВД — налог добровольный, предприниматель вправе сменить этот режим на патент или упрощенную систему налогообложения».

Повышение налогов на малый бизнес ускоряет обеднение россиян

За 2020-2020 годы правительство стрясет с мелких предпринимателей дополнительные 7,4%

Неприятной новостью для предпринимателей стали недавние заявления Минэкономразвития — в 2020 году на 4,9% повысится единый налог на вмененный доход (ЕНВД), вырастет торговый сбор и вдобавок подорожает заменяющий налоги патент. В нынешнем году рост этих же налогов уже составил 2,5%. Для ЕНВД это грядет самое значительное повышение с 2015 года, когда налог подняли сразу на 7,5%. Примечательно, что с 2021 года Минфин не собирается продлевать действие ЕНВД на территории России, поскольку крупный бизнес уходит от налогообложения, прячась под личиной мелкого. Однако малое предпринимательство на это время станет для правительства «дойной коровой» — раз уж налог скоро отменять, то почему бы не стрясти с бизнесменов побольше денег?

В самом Минэкономразвития утверждают, что предлагали заморозить индексацию налогов для малого бизнеса, однако с ними не согласилось Министерство финансов. По данным ведомства, ЕНВД в России применяют около 280 тысяч организаций и 1,8 миллиона индивидуальных предпринимателей.

Исходя из важности темы, фракция «Справедливая Россия» внесла в Госдуму законопроект об изменении порядка вступления в силу новых актов налогового законодательства. Предлагаемые поправки в Налоговый кодекс (НК) должны повысить предсказуемость изменений законодательства о налогах. Эсеры считают, что необходимо установить запрет на введение новых сборов в период с 1 сентября по 31 декабря, чтобы у налогоплательщиков не возникла ситуация, при которой им приходилось бы в течение последнего месяца года приспосабливаться к новым правилам.

«Мы считаем, что у нас осталось не так много точек роста при такой экономической политике, которую проводит правительство. Экономический рост должен быть, и он насущно необходим! Малый бизнес как раз и может быть той точкой роста при адекватном к нему отношении. Правительство же ведет себя неадекватно. Очередное повышение налогов удушает малый бизнес, поэтому мы и хотим ввести мораторий», — прокомментировал инициативу первый замруководителя фракции «Справедливая Россия» в Госдуме Михаил Емельянов.

Ранее с резкой критикой новой инициативы Минэка выступил лидер КПРФ Геннадий Зюганов. «Я бы давно уже освободил от налогов малый и средний бизнес и сделал бы все для того, чтобы обложить крупными налогами миллионеров и миллиардеров», — высказался он на пресс-конференции по федеральному бюджету 8 октября и вновь призвал ввести прогрессивную шкалу налогообложения.

Читайте так же:  Судебные приставы апатиты адрес

Однако пока малый бизнес от налогов не освобожден, имеем то, что имеем. Одной рукой государство декларирует всяческую поддержку начинающим и мелким предпринимателям, а другой — повышает им налоги и вводит косвенные сборы. Так или иначе любое повышение нагрузки на бизнес, а в данном случае — повышение так называемой вмененки (ЕНВД), в конечном итоге отразится на потребителе, и сейчас объясним почему.

Сколько россияне отдают налогов в государственную казну? (Спойлер — много)

Что такое ЕНВД, патентная система налогообложения и торговый сбор

Единый налог на вмененный доход оплачивается предпринимателями с потенциально возможного дохода. В зависимости от региона, его ставка составляет от 7% до 15%. Перечень предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется ЕНВД, достаточно широк. Ежедневно услугами такого бизнеса пользуются миллионы россиян:

  • бытовые услуги;
  • ветеринарные услуги;
  • ремонт, техническое обслуживание и автомойка;
  • автопарковка и автостоянка (за исключением штрафстоянки);
  • автоперевозка пассажиров и грузов, но не более 20 транспортных средств;
  • розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров;
  • розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;
  • общественное питание с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров;
  • гостиницы общей площадью не более 500 квадратных метров и другое.
  • Почти с тем же самым мы имеем дело, когда говорим и о патентной системе налогообложения. Ее выбирают предприниматели, которые имеют не более 15 наемных рабочих и снова в тех же сферах: услуги ремонта, ателье, парикмахерские, сдача недвижимости в аренду и прочее.

    Торговый сбор пока что введен только в Москве, но его имеют право ввести еще два города федерального значения — Санкт-Петербург и Севастополь. Им облагаются организации и индивидуальные предприниматели, которые занимаются торговлей в магазинах, киосках, палатках, на рынках и на складах, после приобретения клиентом товара в интернет-магазине.

    Проще говоря, автомобилистам придется теперь платить больше за шиномонтаж или на автомойке, нуждающимся в стрижке — раскошелиться еще на 5%, дороже станет отремонтировать телефон или другие бытовые приборы, подорожают услуги лечения домашних питомцев, такси, общепит, ну и, естественно, вырастут цены на продукты в небольших ларьках.

    Повышение НДС и НДФЛ больно ударит не только по населению, но и по бизнесу

    «Мы вынуждены поднимать цены для населения»

    Как объяснил Daily Storm один из владельцев малого предприятия в сфере услуг, теперь, чтобы платить меньше налогов, придется сокращать площадь занимаемого помещения, от которого и зависит сумма ЕНВД.

    «Но если я сокращу площадь занимаемого помещения, то я целенаправленно сокращу и обороты своего бизнеса. Мне придется сократить свои основные фонды, оборудование, поскольку мне же его надо где-то содержать, а соответственно — уменьшаю количество своих клиентов. Вот и вся математика!» — жалуется он.

    Собеседник отмечает, что растущая налоговая нагрузка сказывается негативно не только на самом бизнесе, но и на потребителе.

    «Подняли ставку НДС в прошлом году — что произошло? Подорожали грузоперевозки. Почему? Потому что бензин стоит денег и в него тоже входит НДС. Если подорожала логистика, значит, подорожает и стоимость товаров, которые перевозятся по всей стране. Я должен был заплатить этот процент за логистику, значит, чтобы компенсировать затраты, я накидываю этот процент на выходную стоимость. Конечно, повышение цен в цепочке ложится на потребителя, который выплачивает мои издержки по всей цепочке», — объясняет предприниматель, как цены напрямую зависят от решений правительства.

    Одна из главных проблем российского бизнеса заключается в том, что даже те поблажки, которые дает государство, на деле превращаются в хождение по мукам. Вот, к примеру, есть такая полезная вещь для новоиспеченных предпринимателей, как налоговые каникулы — возможность не платить налоги два года после регистрации бизнеса. Однако оказывается, что право на налоговые каникулы нужно доказать.

    «Ты должен грызть контролирующие органы, чтобы они вспомнили, что есть вообще есть такая вещь, — рассказал о своем опыте наш собеседник. — Налоговики дерут нас за все. Не сдал отчетность? Не заплатил налоги вовремя? Получи штрафы, получи пени. Ничего не платишь? Не из чего пока платить, поскольку нужно закупить все необходимое для работы, платить зарплаты и за аренду помещения? И тут на тебя подают в суд, накладывают арест на банковский счет. Неважно, есть ли у тебя налоговые каникулы или нет — пойди докажи для начала, что имеешь на них право».

    Безудержный рост цены на бензин, или Еще один инструмент для пополнения бюджета

    Нужно понимать, что рекордное с 2015 года повышение коэффициента-дефлятора, а вслед за ним и рост ЕНВД, стоимости патента и торгового сбора на 7,4% в 2020 году повлечет для россиян лишь новые издержки. В условиях стагнирующей экономики, которая за восемь месяцев 2020 года показала рост ВВП на 1,1%, в условиях сжатия платежеспособного спроса и падения уровня жизни, повышение налоговой нагрузки на предпринимателей нанесет удар в первую очередь по жителям регионов, где и так экономят каждую копейку.

    Член президиума Столыпинского клуба и экспертного совета «Деловой России», экономист и финансовый аналитик Владислав Жуковский в разговоре с Daily Storm назвал лукавством заявления властей, согласно которым население не заметит повышения налогов для предпринимателей.

    «Все это абсолютная ложь, о чем бы ни говорили. Всегда все издержки производителя товаров и услуг оплачивает конечный потребитель. Все это раскручивает маховик инфляции и провоцирует рост цен, что, естественно, негативно сказывается на платежеспособности населения», — говорит Жуковский.

    Экономист отметил, что все издержки без исключения не получится возложить на плечи россиян, а это значит, рост налогов приведет к закрытию тысяч предприятий малого бизнеса по всей России, особенно вне крупных городов.

    «У них оборот в основном несколько сотен тысяч рублей в год, в лучшем случае — несколько миллионов. Денег на финансирование оборотного капитала не будет, на капитальные вложения точно не останется. Сюда же присовокупим возросшую в прошлом году с 18% до 20% ставку НДС. Большинство микропредприятий закупают товары у юридических лиц, оплачивая в цене товара этот самый НДС. Сюда же добавляем кадастровую оценку недвижимости, рост тарифов на электроэнергию, газ, отопление и многое другое. После чего получаем, что власти делают все возможное, чтобы в России просто не было малого бизнеса», — объясняет он.

    Единственный положительный эффект от повышения налогов — пополнение федерального бюджета. Однако в данном случае не совсем понятно — зачем? Повышение налоговой нагрузки для малого бизнеса на несколько процентов не принесет в казну существенных денег — в лучшем случае несколько десятков миллиардов рублей. Для государства это не так много, но для каждого владельца малого бизнеса это существенные затраты. Что уж говорить про россиян, к которым снова залезают в и так уже прохудившийся карман.

    Напомним, в начале октября Федеральное казначейство сообщило, что консолидированный бюджет январе-августе 2020 года исполнен с профицитом почти четыре триллиона рублей. Доходы консолидированного бюджета за этот период составили около 25,7 триллиона рублей, расходы — примерно 21,7 триллиона.

    Зюганов, Левченко и Клычков представили рецепты выхода России из кризиса

    Издание «Daily Storm» зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 20.07.2017 за номером ЭЛ №ФС77-70379 Учредитель: ООО «ОрденФеликса», Главный редактор: Сивкова А.С.

    Сайт использует IP адреса, cookie и данные геолокации пользователей сайта, условия использования содержатся в Политике по защите персональных данных.

    Сообщения и материалы информационного издания Daily Storm (зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 20.07.2017 за номером ЭЛ №ФС77-70379) сопровождаются гиперссылкой на материал с пометкой Daily Storm.

    *упомянутые в текстах организации, признанные на территории Российской Федерации террористическими и/или в отношении которых судом принято вступившее в законную силу решение о запрете деятельности. В том числе:

    Признаны террористическими организациями :«Высший военный Маджлисуль Шура Объединенных сил моджахедов Кавказа», «Конгресс народов Ичкерии и Дагестана», «База» («Аль-Каида»),«Братья-мусульмане» («Аль-Ихван аль-Муслимун»), «Движение Талибан», «Имарат Кавказ» («Кавказский Эмират»), Джебхат ан-Нусра (Фронт победы)(другие названия: «Джабха аль-Нусра ли-Ахль аш-Шам» (Фронт поддержки Великой Сирии), Всероссийское общественное движение «Народное ополчение имени К. Минина и Д. Пожарского», Международное религиозное объединение «АУМ Синрике» (AumShinrikyo, AUM, Aleph)

    Деятельность запрещена по решению суда : Межрегиональная общественная организация «Национал-большевистская партия», Межрегиональная общественная организация «Движение против нелегальной иммиграции», Украинская организация «Правый сектор», Украинская организация «Украинская национальная ассамблея – Украинская народная самооборона» (УНА — УНСО), Украинская организация «Украинская повстанческая армия» (УПА), Украинская организация «Тризуб им. Степана Бандеры», Украинская организация «Братство», Межрегиональное общественное объединение – организация «Народная Социальная Инициатива» (другие названия: «Народная Социалистическая Инициатива», «Национальная Социальная Инициатива», «Национальная Социалистическая Инициатива»), Межрегиональное общественное объединение «Этнополитическое объединение «Русские», Общероссийская политическая партия «ВОЛЯ», Общественное объединение «Меджлис крымскотатарского народа», Религиозная организация «Управленческий центр Свидетелей Иеговы в России» и входящие в ее структуру местные религиозные организации:,Межрегиональное общественное движение «Артподготовка»

    Налог малого бизнеса 2020

    Минэкономразвития предложило с 2020 года повысить единый налог на вмененный доход (ЕНВД), заменяющий налоги патент, а также торговый сбор на 4,9% относительно 2020 года. Все эти режимы используются малым бизнесом. Проект, из которого это следует, появился на портале regulation.gov.ru. Годом ранее рост этих налогов составил лишь 2,5%.

    Рост выше инфляции

    С целью ежегодной индексации налогов для малого бизнеса Минэкономразвития каждую осень устанавливает размер применяемых к налогам коэффициентов-дефляторов (К1) на будущий год. Согласно Налоговому кодексу, рост этих коэффициентов должен учитывать изменение потребительских цен на товары и услуги в предшествующем году (то есть при установлении дефляторов на 2020 год учитывается ожидаемая инфляция 2020 года).

    На 2020 год Минэкономразвития предлагает установить следующие коэффициенты:

  • для ЕНВД — 2,009;
  • патентов — 1,592;
  • торгового сбора — 1,382.

Исходя из этих цифр можно рассчитать, что при прочих равных условиях в 2020 году ЕНВД, патент и торговый сбор увеличатся на 4,9%. В частности, для ЕНВД это будет самым значительным повышением с 2015 года (тогда этот налог вырос на 7,5%).

Рост ЕНВД в 2020 году будет выше ожидаемой инфляции 2020 года (Минэкономразвития прогнозирует инфляцию на конец года в 3,8% и 4,7% в среднем за год). РБК направил запрос в Минэкономразвития.

Читайте так же:  Подать заявление в загс беларусь

Как Минэкономразвития определяет величину индексации

Налоговый кодекс не содержит точного правила, на сколько следует индексировать налоги для малого бизнеса. Показатель индексации лишь «учитывает изменение потребительских цен». В 2010 году Минэкономразвития уточняло в письме, что ЕНВД индексируется по формуле, которая учитывает прогнозную оценку среднегодового индекса потребительских цен в году установления коэффициентов. Если применить эту формулу к текущим значениям, действительно получается 4,9% на 2020 год.

Но власти вправе вообще не учитывать инфляцию при определении коэффициентов для ЕНВД — в 2016–2017 годах правительство заморозило индексацию ЕНВД.

Кроме федерального коэффициента-дефлятора (К1) к единому налогу для малого бизнеса применяются муниципальные корректирующие коэффициенты (К2). Они, напротив, уменьшают сумму налога, так как не могут превышать единицу. Их устанавливают местные власти и только для отдельных категорий налогоплательщиков.

Кроме ставок по специальным налоговым режимам для бизнеса, на те же 4,9% в следующем году вырастет фиксированный авансовый платеж по НДФЛ. Его платят иностранные работники на патенте, прибывшие в Россию без визы. Базовая сумма фиксированного платежа установлена в размере 1200 руб. и индексируется на коэффициент-дефлятор и региональный коэффициент, который устанавливают власти субъектов. Например, в Москве в 2020 году платеж составлял около 5 тыс. руб.

Нагрузка на малый бизнес возрастет

Хотя в абсолютном выражении рост налоговой нагрузки не так уж велик, практика показывает, что микробизнес часто страдает и в таком случае, отмечает эксперт компании — разработчика онлайн-сервисов для бухгалтерии и бизнеса «СКБ Контур» Наталья Никитченко.

Условно, если налоговая база составляет 1 млн руб., то на ЕНВД предпринимателю придется платить 157 363 руб. вместо 150 тыс., на патенте — 62 925 руб. вместо 60 тыс. Торговый сбор максимальный при отсутствии торгового зала — 85 тыс. вместо 81 тыс. руб.

ЕНВД — самый популярный налоговый режим в секторе малого бизнеса. «Очередное повышение выбьет из колеи предпринимателей, во всяком случае какую-то их часть», — прогнозирует эксперт.

Патентную систему применяют только индивидуальные предприниматели. Например, для ИП на патенте с максимальным годовым доходом 1 млн руб. повышение коэффициента-дефлятора приведет к росту платежей на 5%.

Рост налоговой нагрузки особенно отрицательно скажется на работе предпринимателей в сфере торговли, прокомментировал РБК первый вице-президент «Опоры России» Владислав Корочкин.

«Мы потеряли за два года более 200 тыс. малых торговых предприятий, и дополнительное увеличение [налоговой нагрузки], естественно, ни к чему хорошему не приведет. Хотя их не так много осталось, наверное, решили, что они не нужны, обойдемся сетевыми структурами», — отметил эксперт.

Повышение ставок не должно превышать уровень инфляции, подчеркнул он. «Дефлятор должен соответствовать уровню инфляции или быть меньше его, потому что покупательная способность населения тоже не увеличивается», — резюмировал вице-президент «Опоры России».

ЕНВД исчисляется не из фактического, а из потенциально возможного дохода, который определяет государство. К тому же предпринимателю заранее известна сумма налога, отчетность перед госорганами минимальная. ЕНВД применяется в розничной торговле, общепите, услугах по ремонту, гостиницах и т.д. ЕНВД отменят с 2021 года, в Москве он уже не действует. Главная причина — борьба с уклонением от уплаты налогов. Поскольку ЕНВД не зависит от реальной выручки, он часто используется при дроблении бизнеса.

Патенты могут применять только индивидуальные предприниматели, у которых не более 15 наемных работников, в услугах ремонта, ателье, парикмахерских, сдачи в аренду недвижимости и т.д. Это единственная система налогообложения в России, при которой не нужно сдавать отчетность (налоговую декларацию). Предприниматель может оплачивать стоимость патента по частям или всю сумму сразу. Патент можно приобрести по месту деятельности, а не регистрации ИП. Зарегистрированные ИП на патентах могут рассчитывать на налоговые каникулы со ставкой 0%.

Торговый сбор может вводиться только в городах федерального значения — Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе. Пока он применяется только в Москве. Сбор обязаны каждый квартал платить все организации и ИП, которые занимаются торговлей в магазинах и киосках (за исключением автозаправочных станций), палатках, прилавках, на рынках, «с колес» и со склада (включая интернет-магазины). Размер сбора зависит от вида торговли, площади торгового объекта.

Четыре главные неприятности для малого бизнеса в 2020 году

Михаил Рыжков, владелец рязанского магазина одежды «Доскервиль», надеялся, что рост ставки НДС с 18 до 20% его практически не коснется. Рыжков – индивидуальный предприниматель (ИП) на льготном режиме налогообложения, поэтому НДС не платит. Он рассчитывал, что его поставщики – производители одежды – повысят отпускные цены пропорционально повышению НДС. Однако некоторые увеличили отпускные цены на следующий сезон сразу на 15% – мол, расходы растут. Рыжкову придется менять ассортимент – увеличивать долю более дешевых моделей одежды. «Увеличивать наценку я не буду, потому что покупатели разбегутся», – сетует Рыжков. Он считает, что в следующем году у него и без повышения цен будет меньше покупателей, выручка и прибыль снизятся.

Повышение НДС

Повышение НДС на 2 п. п. – одна из ключевых неприятностей следующего года для любого бизнеса, в том числе для малого. У компании – производителя мармелада «Энерджи фуд рус» четыре основных контрагента: поставщик витаминов, фабрика мармелада, продавец упаковочного картона и логистическая компания, доставляющая товар в магазины. Все контрагенты платят НДС, знает совладелец «Энерджи фуд рус» Александр Сенин. Сенина о повышении цен пока предупредили только двое – фабрика и продавец картона. «Остальные молчат, а мы не спрашиваем. По договору они за месяц обязаны уведомить нас об изменении цен», – утверждает Сенин. Он говорит, что себестоимость производства мармелада вырастет. К тому же «Энерджи фуд рус» хочет запустить производство новой линейки БАДов, на это нужны деньги. Отпускные цены придется повысить на треть, подсчитал Сенин. Одна из крупных розничных сетей уже предупредила, что расторгнет договор даже при незначительном увеличении отпускной цены. Сейчас мармелад Megaday в рознице стоит 35–70 руб. за упаковку. Предприниматель на распутье: терять крупную сеть сбыта рискованно, но и остаться без прибыли не хочется.

Другие предприниматели готовы к самоограничениям, потому что боятся потерять клиентов. IT-компания BFG Group разрабатывает цифровые двойники заводов и платит НДС с услуг по внедрению разработанных систем. «Мы общались с представителями заводов, некоторые готовы вообще отказаться от наших услуг, если мы повысим цены», – жалуется сооснователь BFG Group Алексей Евсягин. Сейчас средняя стоимость внедрения проекта – 30 млн руб., включая 18% НДС (4,5 млн руб.). В следующем году налог вырастет на 500 000 руб.

Почему предприниматели редко пользуются мерами господдержки

Страховые взносы

Предприниматели и компании с режимами льготного налогообложения с января должны отчислять больше страховых взносов за наемных сотрудников. Это коснется тех, кто применяет упрощенную систему (УСН) и патентную систему (ПСН) налогообложения, а также аптек, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Для них совокупная ставка взносов в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования увеличится с нынешних 20 до 30%.

Сергей Романов, основатель компании – производителя бижутерии «Сделано в космосе», работает на УСН. В 2020 г. он планировал расширить штат с трех до шести сотрудников, но от идеи пришлось отказаться. «В следующем году мои расходы на оплату труда увеличатся с 20 до 25% среднемесячной выручки. Мы не можем позволить себе нанимать новых сотрудников», – говорит предприниматель. Романов недавно объявил подчиненным, что в следующем году их нагрузка вырастет. Он говорит, что в этом году немного повысил зарплаты, сейчас в среднем его работники получают 45 000 руб. в месяц.

Президент «Опоры России» Александр Калинин считает, что многие компании либо заморозят повышение зарплат минимум на полгода, либо повысят цены на товары или услуги. Некоторые просто уволят часть сотрудников или начнут выдавать зарплаты в конвертах, полагает ведущий эксперт практики налогового консалтинга «ФБК Legal» Алеся Хомич. Один предприниматель сообщил «Ведомостям», что в 2020 г. сократит белые премии и начнет выдавать работникам часть денег наличными. Предприниматели, которые будут уходить в тень, привлекут внимание надзорных органов, предупреждает Хомич. Если отчисления страховых взносов резко уменьшатся, Федеральная налоговая служба (ФНС) может начать внеплановую проверку, говорит эксперт. Нарушителю придется заплатить штраф – 40% суммы неуплаченных налогов и взносов, отмечает партнер юридической фирмы FMG Group Михаил Фаткин. А если выяснится, что за три года компания недоплатила более 5 млн руб. налогов, то гендиректору организации грозит лишение свободы на два года, поясняет Фаткин.

Онлайн-кассы

По данным ФНС на конец октября, более 830 000 предпринимателей зарегистрировали 2,3 млн онлайновых касс, которые в режиме реального времени передают электронные чеки в ФНС. Однако владельцам касс придется раскошелиться на обновление программного обеспечения (ПО). С января в чеках должны указываться варианты расчетов: авансы, постоплата, продажи товаров в кредит и проч. Одни поставщики касс меняют ПО бесплатно, другие попросят доплатить. Владельцы касс «Эвотор» платят за автоматическое обновление софта от 800 до 2000 руб. в год в зависимости от количества терминалов, говорит Сергей Андрияшкин, директор по маркетингу «Эвотора».

Если предприниматель не успеет обновить ПО, то с 1 января его кассу автоматически заблокируют, она не сможет передавать данные в ФНС, а это нарушение закона, предупреждает гендиректор юрфирмы Urvista Алексей Петропольский. Нарушителя могут оштрафовать на 10 000–30 000 руб., отмечает он. Большинство предпринимателей уже обновили кассы. Например, на новый формат чеков перешли уже более 90% клиентов OFD.ru (одного из самых крупных операторов фискальных данных, ОФД), по словам директора компании Антона Румянцева.

Петропольский также напоминает, что с января компания обязана при регистрации каждого терминала указывать ИНН кассира, который пробивает чеки. По мнению Петропольского, ФНС сможет по ИНН кассиров проверять, официально или нет работает сотрудник.

Что ждет бизнес в новом 2020 году?

Автор:
Администрация
ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС

Этот вопрос наверно возникает у россиян каждый раз, когда старый год «движется к своему финалу», ведь так хочется верить, что новый год будет лучше старого.

Портал ЗА ЧЕСТНЫЙБИЗНЕС постарался собрать изменения и «новшества», которые ждут бизнес в наступающем 2020 году.

И так, начнем с самого главного – это, конечно же, повышение НДС с 18% до 20% (основание Федеральный закон №303-ФЗ от 03.08.2020 года, вступает в силу с 01.01.2020 года). Как рассчитывает наше Правительство это поможет пополнить бюджет на сумму порядка 600 миллиардов рублей в год. Полученные средства пойдут на развитие социальной инфраструктуры, а именно образования, здравоохранения, социального обеспечения и культуры. На налоги малого бизнеса это также окажет влияние. В Правительстве нам обещают, что роста цен на жизненно важные товары из-за повышения НДС не будет. Поживем – увидим!

Читайте так же:  Налог на доходы с иностранных организаций

Второе – заканчивается льготный период для упрощенцев по уплате социальных взносов (основание Федеральный закон №303-ФЗ от 03.08.2020 года, письмо Минфина России №03-15-06/54260 от 01.08.2020 года, вступает в силу 01.01.2020 года). Проще говоря, с 31 декабря 2020 года заканчиваются «налоговые каникулы» для компаний, находящиеся на упрощенной системе налогообложения. С 2020 года ставка социальных взносов для всех компаний, кроме некоммерческих и тех, которые ведут благотворительную деятельность, составит тридцать процентов, вместо льготных двадцати, а это значит, что фискальная нагрузка на малый бизнес значительно увеличится.

Также вводится «налог на профессиональный доход» или как мы его знаем – это «налог для самозанятых» (основание Федеральные законы №422-ФЗ, 423-ФЗ, 425-ФЗ от 27.11.2020 года, вступает в силу с 01.01.2020 года). Новую систему налогообложения с 2020 года планируется вести в «тестовом» режиме в четырех регионах: Москве, Калужской области, Московской области, и Республике Татарстан. Налог для самозанятых составит четыре процента при оказании услуг физическим лицам и шесть процентов, если услуга оказывается ИП или юридическим лицам. Эта сумма уже включает взнос на ОМС, а вот в Пенсионный фонд предприниматели этой категории могут платить дополнительно (по желанию). Перейти на данный вид налога могут и ИП, если у них нет сотрудников. Налоговое администрирование будет действовать через мобильное приложение, где самозанятый должен зарегистрироваться, он будет обязан отправлять фискальные чеки, а в конце месяца налоговая инспекция сообщит налоговую сумму и спишет с указанного гражданином счета. Это позволит не приходить в центры регистрации и осуществлять платежи фактически без налоговой отчетности, без сдачи каких-то справок и документов. Важно, что «фрилансеры» не освобождаются от НДФЛ с полученных от своей деятельности доходов, но освобождаются от НДС и от страховых взносов. Таким, не придется применять онлайн-кассу, и не нужно будет сдавать никакие декларации.

Движимое имущество компаний больше не будет облагаться налогом (основание Федеральный закон №302-ФЗ от 03.08.2020 года, вступает в силу с 01.01.2020 года). Теперь налогооблагаемым имуществом компаний является лишь недвижимое, это закрепили в Налоговом кодексе На фоне фискальной нагрузки в новом году такое послабление окажет небольшую, но поддержку для малого бизнеса. Снижение налоговой нагрузки должно стимулировать ускоренному обновлению основных фондов организаций.

Следующее, ИП в 2020 году заплатят за себя больше, чем в 2020 году (основание Федеральный закон №335-ФЗ от 27.11.2017 года, вступает в силу с 01.01.2020 года). Это значит, что ИП до конца следующего года обязан заплатить за себя – 6 884 рубля на ОМС (обязательное медицинское страхование), и 29 354 рубля на ОПС (обязательное пенсионное страхование).

Размер доходов для применения УСН (основание Федеральный закон №243-ФЗ от 03.07.2016 года, приказ Минэкономразвития №595 от 30.10.2020 года, действует с 27 ноября 2020 года). Оставили без изменения размер дохода, при котором малый бизнес может применять УСН. Хотя ежегодно вводится дефлятор для изменения этого показателя, до 2020 года его рост заморожен. На УСН можно перейти с 1 января 2020 года, подав заявление в ИФНС. Лимит годового дохода для тех, кто хочет оставаться на УСН – 150 миллионов рублей.

ЕНВД увеличится на 2,5 процента (основание приказ Минэкономразвития №595 от 30.10.2020 года, вступает в силу с 01.01.2020 года). С 1 января 2020 года изменится значение прежней величины с 1,868 до 1,915. При этом ИП может использовать налоговый вычет. Так, например, можно получить налоговый вычет в размере 18 тысяч рублей, которые были затрачены на переход использования онлайн-касс.

С 01.01.2020 года вырастет максимальная стоимость патента и будет составлять 7 590 рублей, а также вырастет максимальная планка годового дохода при работе по патентной системе, она будет составлять 1 миллион 518 тысяч рублей (основание приказ Минэкономразвития №595 от 30.10.2020 года).

Плательщикам ЕСХН (Единый сельскозяйственный налог) добавили НДС (основание Федеральный закон №335-ФЗ от 27.11.2017 года, вступает в силу с 01.01.2020 года). Теперь с 1 января 2020 года предприниматели, использующие ЕСХН, обязаны платить НДС. В случае, если доход за 2020 год был меньше 100 миллионов рублей, то можно обратиться в надзорный орган за отменой уплаты НДС. Для этого необходимо по месту регистрации не позднее 20-го числа месяца, с которого планируется получить отмену, уведомить свою инспекцию.

С 1 января 2020 года будут использоваться новые формы и бланки документов, так с 01.01.2020 года изменилась налоговая декларация по налогу на имущество организаций (основание Приказ ФНС №ММВ-7-21/[email protected] от 04.10.208 года), также изменились около 100 бланков статотчетности, среди самых распространенных – формы: 1-предприятие, П-2, П-3, П-4, МП (микро) (основание Приказ Росстата №485 от 06.08.2020 года). Претерпела изменения справка 3-НДФЛ (основание Приказ ФНС №ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2020 года), также форма справки 2-НДФЛ. Теперь обе справки будут двух видов – одна для инспекции, другая для работника, в той, которая для налоговой будет две страницы (основание Приказ ФНС №ММВ-7-11/[email protected] от 02.10.2020 года).

Компании в 2020 году в последний раз будут сдавать бухгалтерскую отчетность на бумаге. Начиная с отчетности за 2020 год, ФНС будет принимать ее только в электронном виде. Малый бизнес в этом плане получил отсрочку. ФНС от малых предприятий потребует электронный баланс на год позднее, т.е. за 2020 год (основание Федеральный закон №444-ФЗ от 28.11.2020 года). Также отметим, что годовая бухгалтерская отчетность за 2020 год будет сдаваться еще в два ведомства в ФНС и Росстат, через год сдавать отчетность в органы государственной статистики не придется. Баланс за 2020 год – только в ФНС и только в электронном виде. Министерство финансов выступило с инициативой установить новые административные штрафы за несдачу бухгалтерской отчетности, если проект одобрят, то максимальный штраф вырастет до 700 тысяч рублей.

Надзорные каникулы для малого бизнеса «возможно» продлят. Федеральный закон №294-ФЗ от 26.12.2008 года на несколько лет освободил добросовестных участников малого бизнеса от плановых неналоговых проверок (инспекции по труду, пожарной охраны и других служб). Мораторий на проверку должен был истечь 31 декабря 2020 года, но Президент предложил, а Правительство подготовило законопроект, который поможет продлить льготу. Если инициатива будет одобрена, то проверки малого бизнеса в 2020-2020 годах ограничатся внеплановыми (по жалобам и т.п.).

Все компании переходят на онлайн-кассы (основание Федеральный закон №290-ФЗ от 03.07.2016 года, письмо Минфина России №03-01-15/50059 от 18.07.2020 года, вступает в силу с 01.07.2020 года). С 01.07.2020 года предприниматели все без исключения, обязаны использовать онлайн-кассы. До этой даты отсрочку предоставляли только ИП без сотрудников, пользователям патента и находящимся на ЕНВД. Теперь чеки нужно отбивать при возврате заимствований и проведении взаиморасчетов.

С января россиян также ждут 15 изменений в пенсионном законодательстве (основание Федеральный закон №400-ФЗ от 28.12.2013 года с дополнениями от 12.11.2020 года, вступает в силу с 01.01.2020 года). В рамках пенсионной реформы были внесены изменения в Трудовой, Уголовный и Бюджетный кодексы РФ. Самое главное это то, что пенсионный возраст повышается до 60 лет для женщин и до 65 лет для мужчин, не относящихся к льготным категориям. Стаж для досрочного выхода на пенсию теперь составит 37 и 42 года для женщин и мужчин соответственно. Для льготников условия не изменились за исключением медиков, сотрудников творческих профессий и педагогов – им не увеличат требуемый стаж, но отсрочат дату востребования пенсии на 5 лет. В льготную категорию добавили матерей троих и четверых детей, воспитавших их не меньше, чем до восьмилетнего возраста, при этом у таких женщин должно быть более 15-ти лет страхового стажа. За пять лет до начала пенсионного возраста устанавливается предпенсионный возраст. Также, работающие граждане предпенсионного возраста получат два оплачиваемых дня в году по среднему заработку, для прохождения диспансеризации.

С 1 января 2020 года будет увеличен минимальный размер оплаты труда (МРОТ) (основание приказ Минтруда России №550н от 24.08.2020 года, Федеральный закон №82-ФЗ от 19.06.2000 года, письмо Минтруда России №14-0/10/В-4085 от 05.06.2020 года), который совпадает с величиной прожиточного минимума зарегистрированного во втором квартале 2020 года (размер прожиточного минимума составил 10 444 рубля, для трудоспособного населения – 11 280 рублей). Также свой МРОТ устанавливают регионы. Поэтому в южных и центральных районах МРОТ вырастет от 117 рублей, а в ряде северных районов до 351 рубля. Компании могут использовать либо федеральный размер МРОТ, либо региональный. Привязка к региональному МРОТ происходит автоматически, а для использования федерального необходимо отправить в региональную трудовую инспекцию письменный отказ. Заработная плата вместе с другими выплатами не может быть ниже МРОТ, но может быть меньше после вычета НДФЛ. Совместители и сотрудники неполного рабочего дня также могут иметь зарплату ниже МРОТ, но в пересчете 8-ми часового рабочего дня, она должна быть выше. В бюджете на последующие годы заложено увеличение минимального размера оплаты труда на 2,9% в 2020 году и 2% в 2021 году.

День на диспансеризацию (основание Федеральный закон №353-ФЗ от 03.10.2020 года, вступает в силу с 01.01.2020 года). В 2020 году предприятия обязаны предоставлять сотрудникам один свободный от работы день каждые три года для прохождения диспансеризации в плановом порядке. О контроле того, на что этот день работник потратил, и какие подтверждающие документы должен предоставить, в законе не указано.

Мы привели в данной статье только часть, и как нам кажется, основных изменений и нововведений в законах, касающиеся бизнеса в России на 2020 год.

И в конце хотелось бы добавить, мы рады, что вы с нами! Пусть наступающий год принесет только положительные эмоции, поразительные успехи, неизменное процветание и исключительное благополучие, вне зависимости какой по итогу будет год.

С уважением к Вам, портал ЗА ЧЕСТНЫЙБИЗНЕС.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *