https://ebinshop.pl Налоговый вычет при покупке квартиры перечень документов в налоговую | Nlpseminar.ru

Прочее

Налоговый вычет при покупке квартиры перечень документов в налоговую

Документы для оформления налогового вычета за жилье

Для того чтобы вернуть налог за покупку квартиры, в налоговую инспекцию необходимо предоставить комплект документов. Для разных ситуаций этот комплект может различаться. Мы рассмотрим самые распространенные варианты.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае. Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру, и наш налоговый эксперт свяжется с вами!

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Что необходимо для получения имущественного вычета

  • заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ);
  • получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год;
  • подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё;
  • подготовить копии платежных документов, которые подтверждают факт уплаты денежных средств за объект недвижимости;
  • написать заявление на возврат подоходного налога;
  • весь пакет документов вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ отнести в ИФНС по месту жительства;
  • ожидать возврата налога в течение 4 месяцев.
  • Пакет документов для возврата НДФЛ: имущественный вычет – приобретение жилья в новостройке

    Напоминаем, что размер вычета равен сумме, израсходованной на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн. рублей.

  • Копия договора о приобретении жилья.
  • Копия акта о передаче жилья налогоплательщику.
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ на покупку жилья.
  • Копия ИНН.
  • Копия кредитного договора, если жилье покупалось в кредит.
  • Пакет документов для возврата НДФЛ: имущественный вычет – приобретение жилья на вторичном рынке

  • Копия свидетельства о праве собственности на объект недвижимости.
  • Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
  • Заполненная 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ с места работы (если вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2020 год, то справка необходима именно за 2020 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2020 год не нужно).
  • Справка из банка о сумме уплаченных процентов за тот год, за который подается декларация. Если сумма процентов включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо будет предоставить справку из банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие годы.
  • Пакет документов для возврата НДФЛ: имущественный вычет – приобретение земельного участка

    1. Копия свидетельства о праве собственности на объект недвижимости, который построен на земельном участке.
    2. Копия свидетельства о праве собственности на земельный участок.
    3. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств за земельный участок и на расходы по строительству жилого дома.
    4. Заполненная 3-НДФЛ на вычет по строительству.
    5. Справка 2-НДФЛ с места работы (если вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2020 год, то справка необходима именно за 2020 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2020 год не нужно);
    6. Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной пропиской).
    7. Заявление на возврат НДФЛ.
    8. Личный консультант заполнит
      за вас декларацию за 1699 ?

      Налоговые вычеты: как получить вычет за лечение, учебу, покупку квартиры, ребенка, какие документы нужно оформить

      “Ъ” поможет разобраться, кому положен и как оформить налоговый вычет за лечение, учебу, покупку квартиры, ребенка, какие документы нужно получить для заявления на вычет.

      Что такое налоговый вычет, за что его получают

      Налоговый вычет — это определенная сумма дохода, которая не облагается налогом, или возврат части уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с некоторыми понесенными расходами. Виды этих расходов определены Налоговым кодексом РФ. Получить налоговый вычет может любой гражданин РФ или иностранный гражданин, если он проживает на территории России более 183 дней в году и платит налог с полученного дохода.

      Пример! Предположим, вы заработали за год 1 млн руб. и 13% уплатили в виде подоходного налога. В тот же год вы потратили 100 тыс. на обучение ребенка в университете. Эти 100 тыс. вычитаются из дохода, и получается, что налог вы должны были уплатить не 130 тыс., а 13% от 900 тыс., то есть 117 тыс. Переплата составила 13 тыс. руб.— вот их вам и вернут.

      Регионы—лидеры по количеству предоставленных налоговых вычетов (тыс.)

      Москва 296,6
      Свердловская область 294,4
      Татарстан 292
      Санкт-Петербург 254,1
      Московская область 248,3
      Москва 296,6
      Свердловская область 294,4
      Татарстан 292
      Санкт-Петербург 254,1
      Московская область 248,3

      kommersant.ru

      Существуют пять видов вычетов по НДФЛ:

    9. Стандартные (на детей, ветеранов Великой Отечественной войны, инвалидов, чернобыльцев, «афганцев», Героев СССР и России, имеющих государственные награды);
    10. Социальные (на благотворительность, обучение, лечение, пенсионные взносы в НПФ, дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию);
    11. Имущественные (продажа, покупка, строительство жилья, приобретение земли);
    12. Профессиональные (на авторские вознаграждения, доходы индивидуальных предпринимателей, лиц, занимающихся частной практикой);
    13. Инвестиционные (на реализацию ценных бумаг).
    14. Требовать налоговый вычет за конкретный год допустимо одновременно по нескольким категориям, например, получить его сразу за детей, лечение, благотворительность и продажу жилья. Обращаться за вычетом можно в течение трех лет после налогового периода. То есть, например, в 2020 году получится вернуть деньги за 2016, 2017 и 2020 годы.

      Вычет за покупку квартиры: документы, порядок действий для получения

    15. Удостоверение личности (паспорт гражданина РФ). Если налоговая декларация передается в электронном виде, то электронная подпись (ее легко получить в личном кабинете на сайте nalog.ru);
    16. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Шаблон декларации и инструкции по заполнению есть на сайте ФНС;
    17. Заявление на возврат налога. Его можно составить при подаче декларации в налоговой инспекции или взять образец с сайта ФНС. В момент написания заявления надо выбрать удобный вариант возврата налогового вычета — разовая выплата за весь год, ежемесячные выплаты или уменьшение налогооблагаемой базы в будущем.
    18. Бумаги, подтверждающие приобретение жилья или расходы, связанные с ней. Это могут быть договор купли-продажи, акт приема-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка;
    19. Бумаги, подтверждающие право собственности на купленную квартиру. Это может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности;
    20. Документ, подтверждающий уплату НДФЛ за прошлый год (справка по форме 2-НДФЛ, ее получают в бухгалтерии вашей организации);
    21. Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет перечислен возвращенный подоходный налог.
    22. Важно! При подаче в налоговый орган копий бумаг, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки. Половина всех проблем при получении денег связана с тем, что у потребителя нет каких-либо документов.

      При приобретении недвижимости налоговая база для вычета ограничена суммой 2 млн руб. Таким образом, налоговая льгота составляет 260 тыс. руб. Каждый гражданин имеет право на льготу до 2 млн руб. только один раз. Если она была полностью использована при покупке первого жилья, то при приобретении второй недвижимости льгота предоставляться не будет.

      Если квартира была приобретена за счет средств работодателя, материнского капитала или бюджета, то вычет забрать нельзя.

      Имущественный вычет допустимо использовать для погашения процентов по ипотечному кредиту. В этом случае предел вычета увеличивается с 260 тыс. до 390 тыс. руб.

      Под вычет попадает не только сама покупка или строительство, но и отделка квартиры, прокладка коммуникаций и разработка проекта.

      Как рос объем полученных в России налоговых вычетов (млрд руб.)

      Имущественные Социальные
      2017 170,8 11
      2014 121,9 7,4
      2011 56 6,1
      Имущественные Социальные
      2017 170,8 11
      2014 121,9 7,4
      2011 56 6,1

      kommersant.ru

      Российское налоговое законодательство предполагает два способа получения налогового вычета:

    23. через налоговую инспекцию;
    24. через работодателя.
    25. Первый способ предполагает возврат уплаченного в прошлом налога на банковский счет лица.

      При втором варианте налоговый вычет погашается за счет отмены отчислений из заработной платы работника налога на доходы. Какой из них удобнее — решать вам.

    26. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
    27. Собрать копии бумаг, подтверждающих право на жилье (см. выше).
    28. Собрать копии платежных документов (см. выше).
    29. При приобретении квартиры в совместную собственность собрать копии свидетельства о браке и письменное заявление о договоренности сторон—участников сделки о распределении размера вычета между супругами. Соглашение о распределении вычета не нужно заверять нотариально.
    30. Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех документов. В налоговой инспекции вам дадут составить заявление (требуйте два экземпляра, один останется вам) и отправят документы на трехмесячную проверку. Следить за результатом удобно в личном кабинете на сайте ФНС — там появится информация о переплате налога. После этого уже можно ждать поступления денег на счет — не больше месяца.
    31. Вычет за лечение: документы, порядок действий

      Общий список необходимых документов:

    32. Копия паспорта РФ;
    33. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется налогоплательщиком);
    34. Справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ), справки о доходах по совместительству (если есть, выдаются работодателями);
    35. Заявление в Федеральную налоговую службу с реквизитами (на бланке банка с печатью), на которые будет возвращен налог.
    36. При лечении в стационаре или поликлинике:

    37. Договор с медицинским учреждением (там должна быть точная уплаченная за лечение сумма) — оригинал и копия;
    38. Справка из больницы/поликлиники/медицинского центра, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» — обычное, «2» — дорогостоящее);
    39. Копия лицензии медицинского учреждения.
    40. При покупке лекарств:

    41. Оригинал рецепта со штампом «Для налоговых органов», выдается врачом или администрацией медицинского учреждения;
    42. Чеки, квитанции, платежные поручения в подтверждение оплаты за препараты;
    43. Если пациент покупал необходимые для лечения дорогостоящие лекарства из-за их отсутствия в медучреждении, об этом должна быть составлена справка в администрации медицинской организации.
    44. При заключении договора добровольного медицинского страхования физлицом:

    45. Копия договора добровольного страхования;
    46. Копия лицензии страховой компании;
    47. Квитанция за оплату страховой премии.
    48. Порядок действий (при обращении к работодателю):

    49. Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет.
    50. Подготовить копии бумаг, подтверждающих право на вычет (см. выше).
    51. Подать в налоговый орган по месту жительства заявление на уведомление о праве на социальный вычет.
    52. По истечении 30 дней взять в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
    53. Представить выданное налоговиками уведомление работодателю, оно станет основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых доходов до конца года.

    Какими налоговыми вычетами пользуются россияне (%)

    Имущественные 93
    Социальные 6
    Другие 1
    Имущественные 93
    Социальные 6
    Другие 1

    kommersant.ru

    Источник: ФНС, данные по итогам 2017 года.

    Вычет на ребенка: документы, порядок действий

    Для получения «детского» вычета идти в налоговую не обязательно. Достаточно обратиться в бухгалтерию по месту работы с соответствующим заявлением. Простая процедура делает этот вычет самым популярным среди населения. Обычно за этим вычетом обращаются к работодателю с начала года, но можно забрать его и задним числом через ФНС.

    Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 тыс. руб. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.

    На первого и второго ребенка положен вычет 1400 руб.; на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 руб. На каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы,— 12 000 руб. родителям и усыновителям (6000 руб.— опекунам и попечителям).

    Общий перечень необходимых документов:

  • Письменное заявление на имя своего работодателя с просьбой о предоставлении налогового вычета на ребенка (детей);
  • Свидетельство о рождении ребенка (или детей). Это касается также усыновленных и удочеренных детей, здесь нужна копия свидетельства об усыновлении (удочерении);
  • Справки о детской инвалидности, если ребенок таковым является;
  • Справки с места обучения ребенка (при условии получения вычета на ребенка старше 18 лет, обучающегося в учебном заведении на очной форме обучения);
  • Свидетельство о браке.
    1. Написать заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) на имя работодателя.
    2. Подготовить копии бумаг (см. выше).
    3. Если сотрудник является единственным родителем, надо дополнить комплект копией документа, подтверждающего этот факт (возможно, свидетельство о смерти второго родителя).
    4. Если сотрудник является опекуном или попечителем, надо дополнить комплект копией документа об опеке или попечительстве.
    5. Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета и копиями всех бумаг.
    6. Важно! Если налогоплательщик имеет несколько работодателей, то придется выбирать. Если родитель только один, он имеет право на двойной размер вычета. Двойной размер может получать и один из супругов, если второй письменно от вычета откажется. Однако если второй супруг просто не имеет налогооблагаемого дохода, а соответственно, и права на вычет, то тогда первый не может рассчитывать на двойной размер.

      Вычет на обучение: документы, порядок действий

      В стандартный пакет для оформления налогового вычета за обучение входят:

    7. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
    8. Справка о доходах по всем местам работы в отчетном году, где работодатель уплачивал за вас подоходный налог (форма 2-НДФЛ), выдается в бухгалтерии организации, где вы работали;
    9. Копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика;
    10. Копия лицензии образовательной организации, заверенная ее печатью (при наличии сведений о лицензии в договоре прикладывать эту копию не надо);
    11. Копии квитанций, чеков или других платежек, подтверждающих оплату образовательной услуги;
    12. Заявление в ФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда ее следует перечислить.
    13. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
    14. Взять справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ.
    15. Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности. В случае увеличения стоимости обучения — копию документа, подтверждающего рост стоимости, например дополнительное соглашение к договору.
    16. Подготовить копии платежек, подтверждающих уплаченные средства на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения).
    17. Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех собранных бумаг.
    18. Важно! Вычет полагается только при оплате очного обучения. Получится возместить траты на свое обучение, обучение детей, в том числе опекаемых, а также братьев и сестер. А вот на внуков, племянников, супругов — нельзя.

      Возврат налогов при покупке жилья — инструкция

      1. Когда можно подавать документы на возврат налога?

      Ответ на вопрос, когда можно подавать документы на возврат налога, зависит от типа Вашего договора, по которому Вы приобрели жилье.

      Договор инвестирования (или долевого участия) в строящуюся квартиру Остальные случаи: покупка квартиры, строительство дома, т.п.
      Право на вычет возникает с года выдачи акта передачи (либо приема-передачи, т.п.) квартиры. Право на вычет возникает с момента выдачи свидетельства о регистрации права.

      Мы выяснили, с какого года возникает право на возврат налогов. Давайте назовем этот год «год наступления права на возврат». Теперь нужно дождаться окончания этого года. И можно будет подавать документы на возврат. Право на возврат налогов при покупке жилья в ипотеку, кстати, распространяется на весь календарный год (можно будет вернуть налоги, удержанные в течение всего года), даже если Вы получили необходимый документ (например, свидетельство) 31 декабря. Право на возврат возникает одновременно и по стоимости жилья, и по уплаченным процентам по ипотеке (это — два компонента одного вычета). А порядок получения вычета всегда такой — сначала по стоимости жилья, а потом по уплаченным процентам по ипотеке.

      3-ндфл на возврат налога надо подать в течение 3 лет с момента окончания того года, за который возвращаются налоги. Например, документы на возврат за 2014 год надо подать до начала 2020 года. Дата 01 мая, до которой часто подают декларации, — не для Вас. Если Вы подаете документы, включающие налоговую декларацию, только для возврата налога, Вы можете подавать документы в любое время года. До 01 мая подают декларацию те, кто, например, обязан отчитаться о каком-либо доходе.

      2. За какие годы можно подавать документы на возврат налога?

      Ответ на вопрос, за какие годы можно подавать документы на возврат налога, зависит от того, являетесь ли Вы пенсионером на момент подачи декларации (именно на момент подачи декларации).

      Все, кто не являются пенсионерами Пенсионеры
      За «год наступления права на возврат» (мы определили его в пункте выше) и все последующие календарные годы, которые уже закончились. При этом, дополнительное условие — только за те календарные годы, с момента окончания которых на момент подачи декларации прошло менее 3 лет.

      Пример №1: Например, право на возврат наступило у Вас в 2005 году (это «год наступления права на возврат»). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2012, 13, 14 годы.

      Пример №2: Например, право на возврат наступило у Вас в 2013 году (это «год наступления права на возврат»). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2013 и 14 годы.

      Пример №3: Например, право на возврат наступило у Вас в 2014 году (это «год наступления права на возврат»). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2014 год.

      За все календарные годы, которые уже закончились, с момента окончания которых на момент подачи декларации прошло менее 3 лет. Но при этом, подавать документы можно только после окончания календарного «года наступления права на возврат» (мы определили его в пункте выше).

      Например, право на возврат наступило у Вас в 2014 году. Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат за 2012, 13, 14 годы. То есть право на возврат у Вас распространяется на 2012, 13, 14 годы, несмотря на то, что наступило в 2014 году.

      3. Какие документы надо подавать на возврат налога?

      Документы, которые надо подавать на возврат налога, можно разделить на три группы:

      Декларация и заявление, которые надо подготовить самому Справка 2-НДФЛ с места работы Копии документов на жилье: договор купли-продажи и т.п.
      Налоговая декларация 3-НДФЛ и заявление (на возврат налога), в котором в том числе должны быть банковские реквизиты Вашего счета, на который Вам переведут деньги. Их легко можно подготовить на веб-сайте Налогия для любого региона России. Справку 2-НДФЛ с места работы Вам, как правило, без проблем выдаст бухгалтерия. Это справка по особой форме, и бухгалтерия любой организации знает, как делается эта справка.

      В этой справке — основная информация о Вас (адрес, т.п.) и данные о доходе и налоге за период (как правило, за календарный год).

      Вам надо будет сделать копии документов на жилье, таких как договор (купли-продажи или иной), свидетельство о регистрации права (или акт приема-передачи), документ, подтверждающий оплату.

      В некоторых случаях могут понадобиться особые документы. Например, при возврате налога, когда часть (доля) жилья принадлежит ребенку, — свидетельство о рождении ребенка. Вот здесь есть подробный перечень документов и объяснение, как их подготовить — страница «Купили жилье» / «Документы для вычета». С этой инструкцией подготовить правильный пакет документов будет просто. По сути, надо заполнить декларацию и простое заявление. Взять справку 2-НДФЛ. И сделать копии.

      Если Вы подаете документы сразу за несколько лет, формально это несколько разных пакетов документов. Но подать в налоговой инспекции их можно за один раз. В каждом пакете документов будет отдельная декларация, заявление, справка 2-НДФЛ. Те же документы, которые «общие» для всех лет (например, договор купли-продажи), мы рекомендуем приложить только один раз к первому календарному году.

      Как получить максимальный вычет быстро и просто?

      Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

      4. Куда подавать документы?

      Все документы надо подать в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации на момент подачи декларации. Именно Вашей регистрации, независимо от того, где находится купленное жилье. Вот здесь можно по Вашему адресу (Вашей регистрации) узнать, где находится Ваша инспекция — страница «Полезное» / «Информация».

      Если ранее Вы были зарегистрированы в другой инспекции и/или ранее Вы получали свой ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) в другой инспекции, Вам в любом случае надо подавать документы в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации на момент подачи декларации. Все необходимые действия по «переносу» Ваших данных из одной инспекции в другую инспекции сделают самостоятельно.

      Для налоговых инспекций прием документов на возврат налога — обычная стандартная процедура. Например, в 2014 году по официальным данным налоговой службы более двух миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья. В инспекциях обычно выделены отдельные «окошки» для физических лиц, подающих документы на возврат налога. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти «окошки», а в другие — для компаний и предпринимателей.

      5. Как подавать документы?

      Все документы подаются в одном экземпляре. Но декларацию мы рекомендуем распечатать в двух экземплярах (при этом в обоих должна быть подпись, дата и так далее). Затем, подавая декларацию, попросите, пожалуйста, сотрудника инспекции проставить на втором экземпляре отметку о принятии декларации. И оставьте второй экземпляр себе, на случай, если будет необходимо доказать, что декларация была подана. Также в двух экземплярах можно распечатать заявление (если оно есть) и попросить поставить отметку и на нем.

      Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет. В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу. То есть для получения возврата достаточно одного «похода» в инспекцию.

      6. Что делать дальше?

      Дальше надо подождать. У налоговой инспекции по закону есть три месяца на проверку Ваших документов и один месяц на перечисление денег. Поэтому, если Вы подали правильные документы на возврат налогов при покупке квартиры в ипотеку, самое позднее, через 4 месяца после подачи документов на Ваш счет должны поступить возвращенные налоги.

      Документы для налогового вычета

      Каждый налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета. В данной статье мы с вами рассмотрим, какие документы необходимы для получения налогового вычета и составления налоговой декларации 3-НДФЛ, а именно:

    19. список документов для получения имущественного вычета
    20. перечень документов для оформления налогового вычета при продаже квартиры
    21. для получения вычета за покупку земельного участка
    22. перечень документов для получения налогового вычета при покупке квартиры
    23. перечень документов для получения вычета при покупке квартиры по ипотеке
    24. перечень документов для получения вычета по процентам
    25. документы для получения социального вычета за лечение
    26. документы для получения социального вычета за обучение
    27. документы для составления налоговой декларации при продаже автомобиля
    28. документы для составления налоговой декларации 3-НДФЛ по ценным бумагам
    29. список документов для составления налоговой декларации 3-НДФЛ для иностранных граждан
    30. список документов для оформления налоговой декларации 3-НДФЛ для ИП
    31. Список документов для имущественного вычета разделяется по вышеописанным группам и незначительно друг от друга отличается.

    32. Подготовка полного пакета документов;
    33. Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
    34. Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.
    35. Документы для налогового вычета при продаже квартиры

    36. декларация по форме 3-НДФЛ
    37. паспорт физического лица (продавца) квартиры
    38. ИНН физического лица (продавца) квартиры
    39. договор купли-продажи квартиры
    40. расписка о получении денег
    41. акт приема-передачи квартиры
    42. Список документов для получения вычета за покупку земельного участка с домом

    43. паспорт физического лица (покупателя) земельного участка с жилым домом
    44. ИНН физического лица (покупателя) земельного участка с жилым домом
    45. договор купли-продажи земельного участка с жилым домом
    46. свидетельство на право собственности земельного участка
    47. свидетельство на право собственности жилого дома
    48. справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
    49. акт приема-передачи земельного участка с жилым домом
    50. реквизиты личного банковского счета для возврата налога
    51. Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры

    52. декларация по форме 3-НДФЛ.
    53. заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет
    54. копия передаточного акта при купле продажи квартиры
    55. копия расписки о получении денег
    56. Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры по ипотеке

    57. заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета
    58. копия паспорта
    59. копия свидетельства ИНН
    60. копия договора купли продажи квартиры
    61. копия Свидетельства о регистрации права собственности на квартиру
    62. копия расписки о получении денег.
    63. кредитный договор купли продажи квартиры
    64. Документы для получения вычета по процентам

      • Декларация по форме 3-НДФЛ.
      • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета
      • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет
      • Копия паспорта.
      • Копия свидетельства ИНН.
      • Копия договора купли продажи квартиры
      • Копия Свидетельства о регистрации права собственности на квартиру
      • Копия передаточного акта при купле продажи квартиры
      • Копия расписки о получении денег.
      • Кредитный договор купли продажи квартиры
      • Справка из банка по уплаченным процентам за отчетный год
      • Список документов для получения социального вычета за лечение

      • Декларация по форме 3-НДФЛ
      • Копия лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности
      • Документы подтверждающие стоимость лечения или приобретения медикаментов (справка из медицинского учреждения об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган РФ, кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание)
      • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
      • Список документов для получения социального вычета за обучение

      • Копия свидетельства рождения ребенка( в случае если получаем вычет за ребенка)
        • Документы подтверждающие факт опекунства или попечительства(в случае опекунства)
        • Договор с образовательного учреждения
        • Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг
        • Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, в которых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение
        • Необходимые документы для составления налоговой декларации при продаже автомобиля

        • Заявление на предоставление вычета по форме налогового органа;
        • Паспорт физического лица, получившего доход от продажи автомобиля;
        • ИНН физического лица, получившего доход от продажи автомобиля;
        • ПТС проданного транспортного средства;
        • Договор купли-продажи на покупку и продажу проданного автотранспортного средства;
        • Расписка о получении денежной суммы, при продаже авто от физического (юридического) лица.

        Документы для составления налоговой декларации 3-НДФЛ по ценным бумагам

      • Копия паспорта
      • Копия свидетельства ИНН
      • Копия договора купли продажи ценных бумаг
      • Платежные поручения на покупку ценных бумаг
      • Перечень необходимых документов для составления декларации 3-НДФЛ для иностранцев

      • Паспорт иностранного физического лица, получившего доход;
      • Справки 2-НДФЛ на физическое лицо, получившее доход;
      • Для подтверждения статуса резидента/нерезидента необходимо предоставить таблицу с днями выезда за границу.
      • Перечень необходимых документов для заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП

      • банковская выписка за весь календарный отчетный год;
      • книгу доходов и расходов за аналогичный период;
      • платежные поручения на сумму авансовых платежей по данному налогу, уплаченных в течении отчетного года.
      • Как вернуть НДФЛ при покупке квартиры – порядок действий

        Вопрос:

        Я покупаю себе новое жилье, и хочу знать, как получать налоговый вычет в этом случае? Как я могу вернуть НДФЛ из бюджета, если потрачусь на покупку квартиры? Каков здесь порядок действий, и какие документы мне понадобятся для возврата НДФЛ?

        Ответ:

        К большому удовольствию Покупателей жилья наше государство проявило заботу о нажитых непосильным трудом сбережениях граждан, которые они потратили на приобретение жилой недвижимости. Государство готово раскошелиться и вернуть таким Покупателям значительные суммы, которые эти самые Покупатели уплачивают в бюджет в виде налога на свои доходы (НДФЛ). Такой возврат называется имущественным налоговым вычетом в размере произведенных расходов на строительство или покупку жилья (пп.3, п.1, Откроется в новой вкладке.»>ст. 220 НК РФ).

        Правда, надо иметь ввиду, что НДФЛ не вернут тем, кто использовал для покупки квартиры (в т.ч. для погашения кредита за такую покупку) субсидию работодателя или средства «материнского капитала» (с этой части расходов не будет возврата). Об этом прямо сказано в Откроется в новой вкладке.»>п.5 ст.220 НК РФ.

        Налог также не вернут тем, кто Откроется в новой вкладке.»>купил квартиру у своих близких родственников (родителей, детей, супруга, брата или сестры).

        Для всех остальных эта приятная льгота вполне доступна.

        Как получить налоговый вычет за покупку жилья?

        Как вернуть НДФЛ при покупке квартиры? Что для этого нужно сделать Покупателю? Разберем порядок действий.

        Предположим, гражданин, скопив определенную сумму денег, купил себе квартиру. Новостройка это или вторичный рынок – не имеет значения. Главное, что он потратил свои сбережения на покупку жилья, а значит, имеет право на налоговый вычет.

        Если квартира приобреталась в ипотеку, то Покупатель может получить налоговый вычет (вернуть себе НДФЛ) не только с суммы покупки, но и с суммы Откроется в новой вкладке.»>уплаченных по кредиту процентов (подробнее об этом – см. по ссылке).

        Возврат НДФЛ доступен в двух вариантах – через работодателя или через налоговую инспекцию (см. ниже подробности).

        Чтобы начать возвращать НДФЛ через работодателя, Покупатель может сразу после покупки квартиры обратиться в свою территориальную налоговую инспекцию (ИФНС) по месту жительства с заявлением о предоставлении налогового вычета. Получив в ИФНС подтверждение о праве на вычет, Покупатель пишет заявление уже своему работодателю о применении вычета. И работодатель с этого момента не будет удерживать 13%-НДФЛ из зарплаты работника.

        Чтобы вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию, Покупателю сначала нужно дождаться окончания налогового периода (т.е. года, в котором он купил квартиру). Затем, в любое время, начиная с января следующего года, Покупатель обращается в свою территориальную ИФНС по месту жительства с заявлением о получении налогового вычета за покупку жилья. Для этого он заполняет специальную декларацию о доходах по установленной форме 3-НДФЛ.

        В этой декларации Покупатель указывает размер и источники своих доходов за предыдущий год (т.е. за отчетный период), и размер уплаченного в бюджет НДФЛ за этот год. Именно этот НДФЛ и обязана вернуть налоговая по просьбе Покупателя. Официально это называется «возврат излишне уплаченного налога» (Откроется в новой вкладке.»>ст. 78 НК РФ).

        Декларация по форме 3-НДФЛ – это довольно объемный документ, требующий заполнения множества полей в нем и расчета своих доходов и расходов за отчетный налоговый период. Заполнять его можно как самостоятельно, так и с помощью специалистов – налоговых консультантов (см. ниже ссылки).

        Консультацию и помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ и получении налогового вычета можно получить – ЗДЕСЬ (СЕРВИСЫ).

        Вернуть НДФЛ при покупке квартиры можно двумя путями

        При покупке квартиры порядок возврата НДФЛ может происходить двумя разными способами, по выбору самого налогоплательщика.

        1-й способ вернуть НДФЛ – через работодателя

        Начисляемая ежемесячно сумма НДФЛ с текущей зарплаты гражданина может не уплачиваться в бюджет, а выплачиваться работодателем самому гражданину (работодатель здесь выступает налоговым агентом). То есть с момента одобрения в налоговой поданного заявления на вычет, гражданин может получать, фактически, 13 %-ю прибавку к своей зарплате прямо по месту своей работы. И это будет продолжаться до тех пор, пока он не выберет всю положенную ему сумму налогового вычета.

        Для этого надо получить в ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться вычетом в виде возврата НДФЛ за покупку квартиры, и передать это уведомление в бухгалтерию по месту работы. Ждать окончания налогового периода (года, в котором произошла покупка) здесь не обязательно. Применять этот налоговый вычет работодатель начнет с момента, когда получит подтверждение от налоговой, а не с момента покупки квартиры.

        Так, например, удобнее делать, если зарплата у Покупателя полностью белая и заявление на возврат НДФЛ подается сразу после покупки квартиры.

        2-й способ вернуть НДФЛ – через налоговую

        Вернуть НДФЛ можно и через налоговую инспекцию в виде накопленной за отчетный период (т.е. за предыдущий год) суммы уплаченного в бюджет подоходного налога. Если в заявлении указать этот способ возврата НДФЛ, то налоговая вернет разом (скопом) весь «излишне уплаченный» за прошлый год налог НДФЛ. Деньги при этом переводятся на счет налогоплательщика.

        Другими словами, если квартира куплена, например, в мае 2016 года, то в 2017 году налоговая вернет по заявлению гражданина весь накопленный и уплаченный в бюджет налог (с его зарплаты) за прошедший 2016 год. В 2020 году налоговая вернет уплаченный налог уже за 2017 год. В 2020 году – за 2020 год. И так далее, до тех пор, пока не выберет всю сумму, положенную для возврата Покупателю квартиры.

        Либо можно, например, в 2020 году подать заявление на возврат излишне уплаченного подоходного налога сразу за 2016, 2017 и 2020 годы.

        Так, например, удобнее делать, когда зарплата у гражданина нестабильная, серая, или в случае, если гражданин по какой-либо причине не подавал заявления с просьбой вернуть НДФЛ в первые годы после покупки квартиры. В этом случае налоговая вернет излишне уплаченный за эти годы НДФЛ единым платежом на счет Покупателя.

        Правда, нужно знать, что вернуть налог за прошлые периоды можно только за три года, после подачи декларации и заявления на налоговый вычет (но не ранее года покупки квартиры). Например, если квартира была приобретена в 2015 году, а декларация 3-НДФЛ и заявление на вычет впервые поданы в 2020-м, то возврат возможен только за 2020, 2017, 2016 годы. Возврат за 2015 год (год приобретения квартиры) будет уже не доступен. Остаток вычета, при этом, можно получить и в будущие годы (2020, 2020, и т.п.).

        Для Откроется в новой вкладке.»>пенсионеров такой способ возврата налога имеет некоторые особенности (подробнее – по ссылке).

        Перечисление денег от налоговой на счет налогоплательщика происходит не сразу, а примерно через 4 месяца после подачи заявления и декларации: 3 месяца отводится на камеральную проверку, и еще 1 месяц – на перевод.

        Перечень документов для возврата НДФЛ при покупке квартиры

        В обоих перечисленных выше случаях Покупателю нужно будет предоставить в свою ИФНС документы, подтверждающие право на получение налогового вычета за покупку жилья (Откроется в новой вкладке.»>пп.6, п.3, ст.220 НК РФ).

        Заявление на возврат НДФЛ подается вместе с копиями следующих документов:

      • Откроется в новой вкладке.»>Договор купли-продажи квартиры (если квартира куплена на вторичном рынке);
      • Зарегистрированный Откроется в новой вкладке.»>Договор долевого участия в строительстве или Откроется в новой вкладке.»>Договор уступки прав требования, и Откроется в новой вкладке.»>Передаточный акт (если квартира приобреталась на первичном рынке);
      • Откроется в новой вкладке.»>Выписка из ЕГРП (ЕГРН) (если право собственности на квартиру уже получено);
      • Платежные документы, подтверждающие расходы гражданина на покупку жилья (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, и т.п.);
      • Кредитный договор с банком (в случае Откроется в новой вкладке.»>покупки квартиры в ипотеку) и документы, подтверждающие расходы на уплату процентов за кредит;
      • Откроется в новой вкладке.»>Соглашение о распределении налогового вычета между супругами (если квартира приобреталась в браке);
      • Свидетельство о рождении ребенка (если квартира приобреталась в собственность несовершеннолетних детей);
      • Справку из бухгалтерии по месту работы (по форме 2-НДФЛ) о сумме начисленного и удержанного налога НДФЛ за отчетный период.
      • А при получении налогового вычета через свою ИФНС, к этому списку документов добавляется еще и налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (ссылку на образец см. выше).

        Суммы и сроки возврата НДФЛ за покупку квартиры

        Конечно, каждому Покупателю такая налоговая льгота согреет душу и пополнит кошелек. Но щедрость государства не безгранична, и размер НДФЛ, который оно готово вернуть гражданину в случае покупки им квартиры или другого жилья – строго ограничен. Максимальный размер возврата с суммы покупки жилья равен 260 тыс. руб., и дополнительно к этому – максимальный размер возврата с суммы уплаченных по ипотеке процентов равен 390 тыс. руб.

        Право на налоговый вычет (возврат НДФЛ) за покупку квартиры по срокам никак не ограничено. Оно возникает у Покупателя в момент покупки жилой недвижимости и существует до тех пор, пока не будет реализовано. То есть можно приобрести квартиру в одном году, а подать заявление на вычет, например, только через 5 или 10 лет. Право на налоговую льготу от этого не исчезнет, но при этом нужно помнить, что вернуть уплаченный в бюджет налог (НДФЛ) можно будет только за 3 года, предшествующих подаче заявления на имущественный вычет, и далее – за будущие годы (налоговые периоды).

        Начиная с 01.01.2014 г. это право может применяться несколько раз (т.е. при нескольких покупках жилья), главное, чтобы в сумме размер возвращенного налога не превышал установленного максимума в 260 тыс. руб.

        Но для тех, кто уже использовал свое право на вычет при покупке жилья до 2014 года, действуют старые правила – если лимит в 260 тыс. руб. не был выбран, то получить недополученный вычет за покупку другого жилья после 2014 года уже не получится.

        Еще один плюс к благополучию Покупателя состоит в том, что если он в процессе получения имущественного вычета Откроется в новой вкладке.»>продал свою квартиру, то оставшуюся часть выплат он все равно получит (подробнее об этом – см. по ссылке). То есть возврат налога продолжается, даже когда собственности уже нет. Вот такие дела.

        Подробнее о том, как исчисляются и применяются налоговые вычеты при покупке квартиры (в т.ч. в ипотечных сделках), особенности вычета для супругов, примеры расчетов возврата НДФЛ, образцы деклараций и ссылки на законодательство, смотри в большой статье Глоссария – Откроется в новой вкладке.»>Налоги и налоговые вычеты в недвижимости.

        Хочешь иметь под рукой опытного советника при покупке квартиры?
        Услуги профильных юристов по недвижимости — Откроется в новой вкладке.»>ЗДЕСЬ.

        Подробный алгоритм действий при покупке и продаже квартиры представлен в интерактивной карте Откроется во всплывающем окне.»> ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

        Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земельного участка

        Всякий новоиспеченный собственник квартиры, жилого дома, участка земли под ИЖС стремится получить имущественный налоговый вычет. Его суть заключается в компенсации затрат при приобретении жилья, за счет ранее уплаченных налогов. Иными словами, сумма налогов, перечисленная гражданином в бюджет, может быть получена обратно.

        С какого имущества можно получить вычет?

        Законом четко определены виды недвижимости, при покупке которой приемлем имущественный вычет:

      • квартиры в многоквартирных домах;
      • квартиры в строящихся домах — долевое строительство;
      • жилой дом (коттедж, вилла, дачный дом, садовый домик и иные строения, с назначением жилые);
      • недосторенный жилой дом;
      • изолированная комната в квартире или доме;
      • земельный участок, под покупаемый домом. Такая земля должна быть следующих видов: под индивидуально-жилищное строительство, для ведения личного подсобного хозяйства и т.п. Например, земли сельскохозяйственного назначения, либо под строительство промышленных объектов не входят в этот перечень;
      • голый участок, предназначенный для ИЖС;
      • доли в указанных видах недвижимости.
      • Вычет положен как при покупке жилья, так и при строительстве с нуля или завершении стройки.

        Кроме прямых затрат на покупку или строительство, можно включать в суммы вычета проценты по целевым займам на приобретение, строительство и ремонт жилья, на покупку земли под строительство и т.п. (так называемый процентный вычет). Однако штрафы, неустойки, пени по просроченным платежам не входят в этот перечень.

        Отдельно земельные участки без уже возведенных (или построенных в последующем) на них жилых домов, не дают возможность использовать имущественный вычет.

        Есть дополнительные требования к объектам недвижимости, которые можно использовать для получения имущественного налогового вычета:

      • нахождение квартиры или дома на территории России;
      • жилое назначение, то есть для проживания граждан. И если приобретается, к примеру, квартира, которая была переведена в нежилое помещение, то вычет не допустим.
      • без коммерческой направленности, только для личного-семейного пользования.
      • Какие расходы можно включить в сумму вычета?

        В таблице указана стоимость, которая берется во внимание в зависимости от вида недвижимости:

        Квартира

      • самого объекта — квартиры, комнаты или прав на квартиру (в строящемся многоквартирном доме);
      • строительно-отделочные материалы (если объект без отделки);
      • отделочные работы, в т.ч. проектно-сметная документация.
      • Жилой дом

      • дом, в том числе недостроенный;
      • строительно-отделочные запасы;
      • работы по отделке или достройке/ реконструкции дома;
      • услуги по подключению к коммуникациям.

      Строительство жилого дома

    65. проектно-сметная документация;
    66. стройматериалы;
    67. строительные и отделочные работы;
    68. услуги по подключению к коммунальным сетям.
    69. Проценты по займам (кредитам)

    70. банковские (договорные) проценты по целевым займам (ипотечным кредитам) на покупку (жилья, земли), а также строительство, ремонт;
    71. %-ты по займам (кредитам) на перекредитование по ранее выданным займам (кредитам) на строительство, приобретение жилья, земли.
    72. Каждый вид расходов должен быть подтвержден платежными документами. Спорные моменты обычно возникают при подтверждении расходов по отделке и достройке квартир/домов. Договор на покупку квартиры без отделки должен прямо говорить о том, что жилье в черновом состоянии и нужен ремонт. А при покупке недостроенного дома — объект неполноценный и нужно завершить строительство.

      Какой размер имущественного вычета в 2020 году?

      Размер имущественного вычета постоянно изменяется (в сторону увеличения). Это связано с инфляцией и общим удорожанием.

      На текущее состояние (2020, 2020 г.г.):

    73. размер имущественного вычета при покупке квартиры, зем. участка, жил. дома, а также при строительстве и ремонте составляет 2 млн. руб. Это лимит налоговый базы. Из неё вычисляют возвратную сумму. То есть максимально вернуть можно из бюджета 260 тыс. руб. (2 млн. Х 13%);
    74. проценты по кредитам – 3 млн. руб. (вернуть можно — 390 тыс. руб.), до 2014 года % по кредитам учитывались в полном размере без ограничения.
    75. Эти суммы говорят о том, что человек за определенный период (зависит от заработной платы) может вернуть 13% от расходов на покупку (строительство/ремонт). Но не более указанных ограничений.

      Получение налогового вычета при покупке квартиры производится из сумм НДФЛ, который уплатил или будет уплачивать гражданин. При этом учитывается лишь 13%-ая ставка налога.

      Совет: следует внимательно относиться к оформлению документов, особенно это касается стоимости недвижимости. Продавец (в случае продажи жилья, бывшего в его собственности менее 5 лет) с целью уменьшения налога, может просить специально занизить стоимость жилья в договоре. Если цена будет менее 2 млн. руб., то покупатель оказывается в невыгодном положении. В этом случае ИФНС даст право на вычет от стоимости в договоре. Обещания продавца о дополнительных расписках, чеках и т.п. не помогут решить проблему. Налоговики ориентируются только на сумму в договоре. И если в декларации 3-НДФЛ указать другие цифры, то это будет поводом для отказа в вычете.

      Если стоимость квартиры больше или меньше 2 млн. руб

    76. Зачастую траты на покупки/строительство жилья превышают предельный порог имущ. вычета. Тогда гражданин вынужден производить расчет до предельной суммы, предусмотренной законом.
    77. Если же база вычета в меньшем размере, чем предельный лимит, собственник может дополучить вычет по другому объекту недвижимости. Это дополнительное жилье может быть куплено/построено позже.
    78. В отношении процентного вычета по займам (кредитам) такой перенос сумм не разрешен. Получить нал. вычет возможно лишь в отношении одного объекта недвижимости, не зависимо от того, достигли ли расходы максимального предала или нет.

      При ипотеке (кредите) имущественные вычеты допустимы и на жилье, и на проценты. В таком случае совокупный максимальный размер налоговой базы достигает 5 000 000 р. (2 млн. за недвижимость + 3 млн. за проценты).

    79. 260 тыс. руб. — максимальный размер возврата денег на руки (приобретение/ строительство/ ремонт недвижимости)
    80. 390 тыс. руб. — проценты по займам/кредитам
    81. В итоге, вернуть в деньгами можно 650 тыс. руб.

      Не подлежат включению в расходы следующие средства:

    82. полученные по государственным или муниципальным программам поддержки (материнский капитал, субсидии, дотации, пособия и пр.),
    83. безвозмездно предоставленные работодателем для покупки земли или приобретения/строительства/ремонта жилья.
    84. Можно ли воспользоваться вычетом несколько раз если он получен не в полном объеме?

      Вычет распространяется на покупку нескольких объектов, купленных одновременного или постепенно. Но до тех пор пока стоимость покупок (у конкретного собственника) не достигнет 2 млн. рублей.

      Это не касается тех граждан, которые приобрели жилье/землю до 01.01.2014 года. На тот период это правило не действовало.

      Для заёмно-кредитного вида вычета сумму возврата можно выбирать только в отношении одного объекта недвижимости.

      Документы, подтверждающие право вычета

      Чтобы воспользоваться имущ. вычетом нужно собрать пакет документов. Конкретный перечень, определяется в зависимости от вида жизненной ситуации. В таблице приведены наборы документов при типичных ситуациях:

      Наименование документа
      квартира
      комната
      жилой
      дом
      Строи­тельство жилого дома Долевое строи­тельство квартиры в много­квартир­ном доме земля с жилым домом земля для ИЖС ремонт квартиры, комнаты Достройка дома не завершен­ного строитель­ством
      Договор покупки жилого дома Да Да
      Договор покупки квартиры, комнаты Да Да
      Договор о долевом участии в строительстве Да
      Акт передачи объекта долевого строительства Да
      Свидетельство о гос. регистрации права собственности (далее СГРПС) или выписка из госреестра на жилой дом Да
      СГРПС/выписка из госреестра на квартиру, комнату Да Да
      СГРПС/выписка из госреестра на земельный участок Да Да
      Документы по расходам на покупку строительных (отделочных) материалов или работ Да Да Да
      Финансовые документы, подтверждающие приобретение недвижимости Да Да Да Да Да
      Документы на присоединение к энергоресурсам и коммунальным сетям Да Да

      При уплате процентов по займу (кредиту) к перечисленным документам, дополнительно добавляются:

    85. договор займа (кредита);
    86. график погашения займа/кредита;
    87. банковская справка об уплаченных процентах;
    88. платежные документы.
    89. 2 способа получения вычета, список документов на вычет

      Вычет, получаемый через ИФНС — единовременный вычет

      Получение нал. вычета через ИФНС, так называемый единовременный вычет при покупке квартиры, дома, земли (строительстве и ремонте жилья). По наступлению следующего года, за тем годом в котором была покупка (оформление строительства), гражданин может подать налог. декларацию 3-НДФЛ в ИФНС. Декларацию можно заполнить самостоятельно, либо обратиться к специалистам по ее заполнению, а также можно доверить предоставление пакета документов представителю (по доверенности).

      Статьи по теме:

      Итак, в ИФНС следует представить следующий (минимально необходимый) список документов:

    90. ?реестр с перечнем представленных документов;
    91. ?заявление о представлении вычета;
    92. ?декларация 3-НДФЛ, в которой произведены все расчеты и указана сумма налога, которую должен перечислить налоговый орган на личный счет гражданина;
    93. ?справка 2-НДФЛ с места работы (со всех работ);
    94. документы о праве собственности на объект недвижимости — свидетельство о гос. регистрации собственности/выписка из ЕГРН, акт приемки-передачи (для договора купли-продажи не обязателен), платежные документы, подтверждающие оплату жилья и проценты по кредитам (расписки, платежные поручения, квитанции об оплате);
    95. ? копию паспорта;
    96. ? после проверки декларации (не более 3 месяцев) инспекция сообщает о результате проверки (письменно или по тел.) и предлагает подать заявление в ИФНС о возврате вычета на счет налогоплательщика с указанием платежных реквизитов. После подачи такого заявления в течение 3 недель сумма налога перечисляется на счет гражданина. Допускается заявление о выплате подавать одновременно с основным пакетом документов.
    97. в зависимости от конкретной житейской ситуации могут представляться и дополнительные документы (например, свидетельство о браке, соглашение супругов о распределение доли и пр.);
    98. если оплата за жилье была от другого лица, то нужны платежные документы (в которых будет указано, что оплата производится за покупателя) и доверенность на право осуществления таких платежей.
    99. Ограничительных сроков на обращение в налоговый орган для получения вычета нет. Но при запоздалом обращении не всегда удается вернуть налог за год, в котором приобретена недвижимость. Законодательством (п. 7 ст. 78 НК РФ) предусмотрено, что вернуть налог можно не позднее трех лет с момента его уплаты. То есть отсчет периодов (годов), по которым возвращается налог, производится от года непосредственной подачи документов в ИФНС.

      Совет: если первоначальный срок обращения за вычетом пропущен, подавая документы в ИФНС, представляйте сразу декларации за все пропущенные годы (в рамках допустимого трехгодичного периода) по одной декларации за каждый год, но не более трех. Так можно быстрее реализовать имущественный вычет.

      Сколько ждать налоговый вычет при обращении в налоговую?

      Итак, после подачи документов инспекция может в течении 3 месяцев проводить проверку. По результату выносится решение о предоставлении вычета или отказе. О решении налоговая должна уведомить налогоплательщика. Если вычет подтвержден, он подает заявление и реквизиты своего банковского счета. В течении максимум 1 месяца (обычно в течении 2 недель) денежные средства переводятся на счет гражданина.

      Получение вычета у работодателя – ежемесячное получение вычета

      При втором способе, обращение возможно уже в том году, в котором была покупка/строительство/ремонт недвижимости и т.п. Но все равно гражданин обращается в ИФНС для получения уведомления на право воспользоваться вычетом. В налоговую передаются:

    100. ? реестре передаваемых документов;
    101. ? заявление с просьбой подтвердить право на вычет (заполняется по рекомендованной форме ИФНС);
    102. ? документы, обосновывающие право на вычет (согласно вышеприведенной таблице).
    103. Предоставление декларации 3-НДФЛ и справок 2-НДФЛ (как в первом варианте) не требуется.

      Если получен положительный ответ, то гражданин предоставляет по месту работы:

    104. заявление о возврате сумм НДФЛ от начисленной заработной платы в будущем (о неудержании подоходного налога);
    105. уведомление налогового органа.
    106. Работодатель может уже в текущем году выплачивать заработную плату на руки в полном объеме (не удерживая НДФЛ). А когда подается декларация 3-НДФЛ в налоговую, такой вычет можно получить только в будущем году общей суммой удержанного налога за год. Комбинированные варианты получения вычета хоть и допускаются, но обычно приводят к ошибкам и лишним проблемам.

      Если за один год вычет не получен в полном объеме, то образовавшейся остаток переносится на следующий год и так далее вплоть до тех пор, пока вычет не реализуется весь до последнего рубля. При этом каждый год гражданин обязан проделать вышеуказанную процедуру обращения. При получении переносимого остатка вычета подтверждающих документов уже не требуется. Обязательно предоставляются лишь декларация и заявление.

      Вычет предоставляется из подоходного налога, уплаченного в году оформления собственности на недвижимость (при своевременном обращении), не ранее, за исключением пенсионеров. Последние могут захватить 3 года до сделки.

      Совет: если гражданин работает в нескольких местах, то целесообразно обратиться за вычетом в ИФНС, так как при получении вычета у одного из работодателей за отчетный год останется невыбранный НДФЛ и для получения остатка придется обращаться дополнительно в ИФНС. Это усложняет расчет остатка, переходящего на будущие периоды, и просто не удобно для гражданина.

      Пошаговая инструкция получения имущественного вычета

      Имущественный вычет, получаемый возвратом из бюджета — через ИФНС

      Имущественный вычет, получаемый у работодателя

      Приобретение, строительство или ремонт недвижимости (заключение договоров, документальное оформление расходов, государственная регистрация права и т.п.) Подготовка копий документов на вычет Представление в ИФНС по месту жительства:

    107. заявления на право имущ. вычета
    108. документов, подтверждающих вычет.
    109. Документация сдается лично или через представителя в копиях (необходимы и подлинники для удостоверения копий в случаи истребования инспектором). Заявление предоставляется в 2 двух экземплярах, к документам на вычет прилагается опись. На экземпляре налогоплательщика (описи, заявлении, декларации) инспектор ставит отметку (с датой) принятия документов на проверку После подачи заявления в течении 30 дней ИФНС выдает уведомление, в котором указано:

    110. сумма расходов по приобретению недвижимости;
    111. вид расходов;
    112. реквизиты предприятия, год начала использования такого вычета.
    113. Уведомление выдается для 1 работодателя и является разрешением провести налоговый вычет сотруднику только в течении 1 года. Подтверждение права на вычет (письменно или по телефону) и перечисление денежных средств гражданину отказ в предоставлении имущ. вычета (решение об отказе) Уведомление и заявление на вычет представляются работодателю, который возвращает сумму НДФЛ, уже удержанную в текущем году и до конца этого года не производит удержания налога. отказ в подтверждении имущ. вычета (решение об отказе) Обжалование отказа в вышестоящую налоговую или в судебном порядке Обжалование отказа в вышестоящую налоговую

      На каком основании налоговая может отказать в имущественном вычете?

      Отказ налоговой инспекции в имущественном налоговом вычете при покупке квартиры, комнаты, дома может быть после проведения камеральной проверки, возможен если она обнаружила:

    114. противоречивую информацию в декларации и обосновывающих документах, не правильный расчет (математические ошибки в расчетах);
    115. по предоставленным документам нет основания для применения имущественного вычета (к примеру, гражданин уже использовал право на вычет и предельный размер затрат, из которых получен вычет достиг 2 млн. руб, или приобретен земельный участок не под ИЖС и т.д.);
    116. некорректное составление декларации 3 НДФЛ, отсутствие документов (или части документов), подтверждающих правомерность вычета, а также их юридическая несостоятельность;
    117. если жилье было куплено за средства работодателя на имя сотрудника;
    118. если договор купли-продажи заключался между родственниками (взаимозависимыми лицами) — дети (полнородные и неполнородные), родители, супруги, внуки, бабушки, дедушки;
    119. а также когда сделка совершена между гражданами, являющимися подчиненными по службе;
    120. если квартира приобретена полностью на средства по гос. программе «военная ипотека», «программа молодая семья”и пр.
    121. из суммы собственных средств, потраченных на покупку квартиры, будут вычтены средства, полученные в виде материнского капитала, субсидий, пособий и пр.;
    122. объекты не подпадают под программу вычета (допустим, куплено нежилое помещение в многоквартирном доме).
    123. Получение имущественного налогового вычета за ребенка

      При заключении сделки от имени несовершеннолетнего выступают родители (усыновители, опекуны, попечители), они же могут воспользоваться и правом распоряжения налог. вычетом ребенка.

      Существуют определенные требования, которыми следует руководствоваться при вычете в таких ситуациях:

    124. возраст ребенка не должен превышать 18 лет;
    125. родитель, решивший получить вычет за ребенка, имеет на это право, если ранее он не получал вычет на себя;
    126. при приобретении недвижимости (доли) на имя ребенка, оплата производится из собственных средств родителя.
    127. Ситуация 1: Жилище приобретается на имя ребенка. При получении нал. вычета в ИФНС представляется стандартный пакет документов, плюс свидетельство о рождении ребенка. Будьте внимательны при оформлении платежных документов. В них четко должно фигурировать лицо, которое получает вычет за ребенка.

      Ситуация 2: Недвижимость приобретается в общую долевую собственность, на имя одного из родителей и ребенка (детей). Родитель может воспользоваться как вычетом на себя самого, так и получить вычет за ребенка.

      Ситуация 3: Имущество приобретаются на супругов и ребенка (детей). Вычет за детей может получить любой из супругов либо оба супруга сразу.

      Ситуация 4: Жилье приобретается на родителя (родителей), ребенка (детей) и третье лицо. По сути дела, эта ситуация не отличается какой-либо спецификой от ситуаций 2 и 3. Поэтому каких-либо премудростей в описании данного случая не требуется. Стоит лишь уточнить, что никакого согласия и иных разрешительных документов от третьего лица в такой сделке не требуется.

      После применения вычета за ребенка родителем (не зависимо от его размера), ребенок не теряется право на имущественный вычет в будущем в тех размерах, которые будут установлены на тот момент. Применение вычета за ребенка подразумевает как бы реализацию родителем своего права на вычет.

      Вычет за одного и того же ребенка по разным сделкам может получить каждый из родителей. Другими словами за одного ребенка допустимо получение вычета дважды.

      Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

      Налоговый вычет при покупке квартиры (земли, дома и пр.) пенсионерами, в виде исключения, предусматривает возможность вернуть налог за три предыдущих года до года, в котором куплена недвижимость.

      Если пенсионер обратился за вычетом не своевременно, то предшествующие три года переносимого остатка отсчитываются от года обращения в налоговую инспекцию.

      Бывают ситуации, когда гражданин приобрел недвижимость и обратился в ИНФС за вычетом, не использовав его в полном объеме (с переносом остатка). В последующем гражданин выходит на пенсию и у него возникает право на возврат налога за предыдущие три года.

      Для получение «пенсионных» вычетов не имеет значения работает налогоплательщик или нет, в любом случае право имеется.

      Пенсионеру, кроме стандартного пакета документов нужна копия документа о пенсионном статусе (пенсионное удостоверение/справка из пенсионного фонда).

      Налоговый вычет при покупке доли квартиры

      Налоговый вычет возникает не только у 100%-ого собственника недвижимости, но и у обладателей долей в такой недвижимости. Как правило, дольщиками являются либо супруги, либо близкие родственники, но могут быть и третьи лица.

      Наиболее распространенными случаями применения налог. вычета в отношении долей это совместное участие в собственности супругов или родителей и их детей.

      Собственник доли в недвижимости (которая обычно выражается дробью или процентом) не привязан к размеру его доли. Реальный размер расходов на приобретение своей доли объекта недвижимости определяет и сумму вычета. То есть 2-х миллионный рубеж привязывается не к объекту, как это было раньше до 01.01.2014 г., а к конкретному покупателю. Получается, что на 2 млн. руб. расходов может претендовать какое угодно количество дольщиков в одном объекте, лишь бы общая стоимость недвижимости позволяла.

      А вот если стоимость недвижимости меньше установленного максимального размере (2 млн. руб.) вопросов вообще не должно возникать.

      При покупке отельной доли одним покупателем трудностей с вычетом нет, а когда в сделке участвуют сразу несколько человек (не супругов), то встречаются следующие ситуации:

      оплата произведена от имени 1 дольщика вычет может применить тот на кого оформлены платежные документы
      документы об оплате оформлены сразу от всех покупателей-дольщиков размер имущественного вычет будет соответствовать размеру доли, указанной в договоре
      в договоре указаны равные доли, а оплата произведена от каждого дольщика не равных суммах каждый дольщик сможет претендовать на тот размер, который подтверждается платежными документами
      описание ситуации порядок определения вычета

      Особенности получения налогового вычета супругами

      Существуют два вида общей собственности супругов.

    128. Общая совместная собственность, когда жилье, земля покупается на имя одного из супругов или сразу на двух, но без определения долей в имуществе.
    129. Общая долевая собственность, когда при покупке оба супруга фигурируют в документах с четким распределением долей между собой.
    130. При общей совместной собственности

      При покупке недвижимости в совместную собственность спорных и затруднительных вопросов практически не возникает.

      Итак, в сделке может участвовать или один из супругов или оба. В любом случае их доли в недвижимости подразумеваются как равные (в силу закона), то есть по 50 процентов. Оформление документов на вычет тоже стандартное. Однако иногда дополнительно требуется:

    131. свидетельство о браке;
    132. соглашение супругов о распределение доли.
    133. Ситуация 1: Если жилье приобретает один из супругов, который фигурирует и в документах на приобретение и в документах на оплату. Право на вычет может быть получено единолично супругом, на чье имя оформлена сделка. В таком случае представление свидетельства о браке и соглашения супругов о распределении вычета не требуется.

      Ситуация 2: Если документы на недвижимость оформлены на одного из супругов и не важно от имени кого произведена оплата по договору, получить вычет можно или в зависимости от размера понесенных расходов (подтверждаются платежными документами) или по соглашению между супругами (в том числе 100% вычета может получить супруг, чье имя не фигурирует в документах на недвижимость). В ИФНС необходимо сдавать и свидетельство о браке и соглашение.

      Ситуация 3: В договоре на приобретения жилья фигурируют оба супруга, документы на оплату оформлены или от обоих или от одного из супругов. Свидетельство о браке и соглашение обязательно включается в пакет документов для ИФНС.

      Ситуация 4: Недвижимость приобретена во время брака на имя одного из супругов, платежные документы также от имени этого супруга. Если денежные средства на приобретение жилья не являются общим имуществом (например, подарены одному из супругов или получены им по наследству), то у второго супруга (не фигурирующего в документах на недвижимость) не возникает прав на вычет, так как такая собственность не признается совместной. На практике налоговому органу трудно отследить денежный источник супругов, если эти обстоятельства конкретно не прописаны в договоре на покупку жилья или иным образом не сообщены в ИФНС. Поэтому такую сделку налоговики не смогут правильно квалифицировать и при наличии соответствующих заявлений и соглашений вычет между супругами может быть распределен по их желанию вопреки установленных правил.

      Как происходит распределение вычета между супругами?

      Распределение производится с целью реализовать вычет в максимально короткие сроки и с большей выгодой для супругов.

      Если общая сумма жилья равна или менее 2 млн. руб . Тогда возможны распределения (50 / 50; 70 / 30; 90 /10 и т.д.). При этом каждый супруг может дореализовать свое право от других объектов до полного лимита.

      Стоимость жилья более 2 млн. руб. Каждый сурпуг может получить по полноценному вычету (по 2 млн.) если цена сделки позволяет.

      При общей долевой собственности

      Получение вычета супругами, имеющими долевую собственность на объект недвижимости, производится по общим правилам применения вычета для дольщиков. То есть один из супругов не может воспользоваться правом на вычет в отношении доли другого супруга.

      В соответствии с законодательством, покупка супругами имущества в долях возможна как с заключением брачного договора, заверяемого у нотариуса, так и без. Чаще всего сделки совершаются путем составления договоров купли-продажи жилища с распределением долей супругов между собой и последующей успешной гос. регистрации (в росреестре) без наличия брачного договора. Более того, такие документы принимаются налоговой службой, и требуемый вычет предоставляется без проблем. Такие случаи возможны, когда доли супругов не только равные (50/50), но и имеет разные размеры (10/90, 65/35 и т.п.).

      Но не удивляетесь, если Вам откажут в вычете в подобной ситуации. Оспорить отказ возможно будет только в суде.

      Самый безошибочный вариант заключения такой сделки: в договоре купли-продажи недвижимости супруги могут прописать условие о распределении долей между собой, отдельно указав в договоре, что это и является их брачным соглашением. То есть включить в договор покупки элементы брачного договора. Однако такой договор обязательно нужно заверять у нотариуса.

      Читайте так же:  Отчетность ип в налоговую без работников

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *