https://donaldshop.cn Налоговый вычет за жену в 2020 | Nlpseminar.ru

Истец

Налоговый вычет за жену в 2020

Может ли муж получить вычет за жену при покупке квартиры

Многие семейные пары приобретают квартиры или строят жилые дома, поэтому у них возникают вопросы по налоговому законодательству: как можно получить имущественный вычет при совместной собственности супругов. Ситуации могут быть самые разные, но есть среди них типичные, интересующие большинство приобретателей жилья:

  • Может ли жена получить налоговый вычет, если квартира оформлена на мужа.
  • Может ли супруг получить имущественный вычет, если собственник жена.
  • Налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность супругов.
  • Может ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает.
  • Если квартира оформлена на двоих, как получить налоговый вычет.
  • На эти и некоторые другие вопросы можно получить ответы в нашей публикации.

    Согласно российскому законодательству семейное имущество супругов делится на три большие группы:

    1. Добрачное (приобретенное, построенное, полученное в дар, по наследству или в порядке приватизации еще до официальной регистрации брака). Собственником такого имущества является только один из супругов. Второй на него не имеет никаких прав.
    2. Долевое (доли разделены между супругами официально). Как правило, такое деление происходит при заключении брачного контракта. Или же когда при покупке имущества сразу определяются доли каждого из супругов и им на руки выдается два документа на право собственности.
    3. Совместное (приобретенное в браке). По умолчанию правом владения на совместное имущество обладают оба супруга в равных долях.

    Такое деление имущества становится очень актуальным, когда в семье приобретается или строится жилая недвижимость, так как возникает возможность получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в совместную собственность.

    По добрачной и долевой недвижимости вопрос решается однозначно: налоговый вычет получает собственник имущества или его доли. Никакого перераспределения между супругами налоговое законодательство не предусматривает.

    ПРИМЕР 1. Супруги Иван и Мария Пшенниковы купили большой дом за 7,5 миллионов рублей. При покупке были сразу определены доли супругов: Ивану — 1/3 часть стоимостью 2,5 миллиона рублей, Марии — 2/3 по цене 5 миллионов рублей. Оба получили отдельные свидетельства на право собственности. И оба имеют право на 2 миллиона рублей вычета.

    Сложнее вопрос стоит при совместной собственности: по умолчанию она делится между супругами поровну. Но закон позволяет разделить ее так, как выгодно супругам.

    Имущественный вычет при общей совместной собственности

    Налоговое законодательство, действующее в настоящее время, позволяет получить вычет кому-то одному из супругов, если второй не имеет постоянного дохода, облагаемого налоговой ставкой 13 процентов. А именно этот фактор имеет основное значение: при налоговом вычете заявителю возвращаются ранее выплаченные им налоги. Понятно, что при отсутствии налогов возвращать нечего. Или муж и жена могут перераспределить доли по своему усмотрению.

    ПРИМЕР 2. Супруги Светлана и Борис Тарасовы приобрели в 2020 году на вторичном рынке квартиру за 2,5 миллиона рублей. У Бориса стабильная работа и хороший заработок, а Светлана осенью оформила отпуск по беременности и родам, потом родила первенца. За 2020 год у нее заработано всего 520 000 рублей, налога удержано и перечислено на сумму 67 600 рублей. В ближайшие три года Светлана не собирается выходить на работу, поэтому дохода у нее не будет.

    Хотя Тарасовы оба имеют право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами в равных долях, они решили перераспределить свои доли в квартире для получения вычета: подали в налоговую службу заявление, в котором указали, что Борис берет на себя 80% стоимости квартиры, а Светлана — остальные 20.

    Таким образом, супругу перечислят на банковский счет 260 000 рублей налогов (2 500 000 * 0,8 = 2 000 000 * 0,13), а его жена получит остальные 65 000 рублей (2 500 000 * 0,2 = 500 000 * 013). Кроме того, если законодательство не изменится, Светлана в дальнейшем сможет рассчитывать на вычет по другому жилому объекту в размере 1,5 миллиона рублей.

    Могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры

    Статья 220 Налогового кодекса даёт право собственнику жилья вернуть перечисленный ранее в бюджет налог. Приобретенное или построенное супругами жилье превращает их обоих в собственников, то есть, они оба могут получить налоговый вычет при совместной собственности.

    Но при этом оба супруга должны отвечать условиям, которые выдвигает законодательство для получения имущественного налогового вычета:

  • быть налоговыми резидентами;
  • иметь доход, облагаемый по налоговой ставке 13 %;
  • жилье должно быть приобретено или построено на территории Российской Федерации;
  • средства, использованные на покупку или строительство жилого объекта, могут быть только собственные или заёмные. Причем, погашение ипотечных кредитов тоже должно производиться только собственными деньгами, без привлечения государственных ресурсов или средств работодателя;
  • жильё куплено не у близких родственников.
  • Сейчас многие молодые семьи покупают квартиры с помощью материнского капитала, выплачиваемого государством при рождении второго ребенка. При получении вычета величина материнского капитала вычитается из стоимости объекта и не участвует в расчетах.

    ПРИМЕР 3. В семье Давыдовых четыре человека: муж Артур, жена Ирина, сын Иван и дочь Алина. В 2020 году Давыдовы купили квартиру за 2,8 миллиона рублей: часть денег накопили ранее, а часть оплатили материнским капиталом. Согласно закону, квартира была поделена на 4 равные доли, каждая доля стоит 700 000 рублей (2 800 000: 4). Кто из супругов имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры? В этом случае такое право есть не только у Артура и Ирины, но и у их несовершеннолетних детей.

  • Артур получит 91 000 рублей (700 000 * 0,13).
  • Ирина получит такую же сумму.
  • Кроме того, родители несовершеннолетних детей могут получить вычет на них, но в пределах 2 миллионов рублей. Давыдовы решили так: Артур берет на себя долю сына Ивана (еще 91 000 рублей), а Ирина — долю дочери Алины в размере 246 974 рубля (сумма налога к возврату 32 107 рублей). Из этой доли вычли сумму материнского капитала (700 000 — 453 026). Таким образом, налоговый вычет при покупке квартиры для супругов составил в общей сложности 305 107 рублей (91 000+91 000+91 000+32 107).

    Проверяем расчеты: 2 800 000 — 453 026 = 2 346 974 * 0,13 = 305 107 рублей. Сумма материнского капитала не участвует, когда рассчитывается имущественный вычет при покупке квартиры супругами.

    Надо подчеркнуть, что супруги в данном случае не полностью исчерпали свое право на вычет и могут получить еще часть вычета при покупке другой квартиры:

  • Артур: 2 000 000 — 700 000 — 700 000 = 600 000;
  • Ирина: 2 000 000 -700 000 -246 974 = 1 053 026 рублей.
  • Дети при достижении ими совершеннолетия могут использовать свое право на вычет в полном размере, то есть, 2 миллиона рублей.

    Из приведенного примера следует, что налоговое законодательство разрешает родителям получать имущественный вычет за своих несовершеннолетних детей. А вот налоговый вычет при покупке квартиры супругами получать друг за друга не получится, закон этого не позволяет. Можно только перераспределить доли. Причем, распределение долей не регламентируется законом: можно применять такие пропорции, какие выгодны в данном случае супругам (100+0; 90+10; 60+40 и так далее).

    Заявление на перераспределение долей на налоговый вычет при совместной собственности супругов подается семейной парой один раз и изменению не подлежит. Поэтому следует всё тщательно взвесить, просчитать свои финансовые возможности, а потом составлять заявление на распределение долей.

    Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов

    Если на покупку или строительство жилья использовались кредитные средства, то имущественный налоговый вычет будет предоставлен также на сумму выплаченных процентов банку.

    Законом установлены условия, при которых может быть предоставлен налоговый вычет при общей совместной собственности жилья, купленного в ипотеку:

    • кредитные средства, выданные банком, должны носить целевой характер и предоставляться для приобретения жилого объекта. Обычный потребительский кредит при расчетах вычета не учитывается:
    • вычет предоставляется на всю сумму фактически выплаченных банку процентов, но не более 3 миллионов рублей;
    • такой вид вычета предоставляется налогоплательщику только на один объект: если лимит в 3 миллиона рублей не использован, то он не может быть перенесен на другое жилье.
    • Таким образом, имущественный налоговый вычет по банковским процентам рассчитан на объект, а не на человека, как основной вычет: по основному вычету каждый из супругов может получить его в размере до 2 миллионов рублей, а потом еще и перенести его остаток на другой жилой объект. По процентам же можно получить вычет обоим супругам, но не более 3 миллионов на двоих по одному объекту. Неиспользованный остаток на другое жилье не переносится.

      ПРИМЕР 4. Александр и Ксения Бобровы купили квартиру за 4 миллиона рублей в 2016 году, оформив ипотечный кредит. Ксения не работала и не имела дохода, но супруги не стали писать заявление на перераспределение долей, так как по умолчанию их квартира делилась пополам, то есть, каждый из супругов имел право на вычет в 2 миллиона рублей. Александр хорошо зарабатывал, и этот факт позволил ему вернуть за эти годы всю сумму полагающегося ему вычета — 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13).

      После возврата налога по основному вычету можно оформлять декларацию на получение вычета по банковским процентам. К тому времени у Ксении закончился отпуск по уходу за ребенком, и она тоже вышла на работу. Одновременно получила в инспекции налоговое уведомление на получение вычета у работодателя. Получается, что жена еще не могла обращаться за вычетом по процентам, так как у нее он не получен по основной стоимости квартиры. И тогда супруги приняли решение распределить доли по процентам 100:0.

      Какая выгода семье так поступить? Во-первых, Александр уже получил основной вычет и имеет полное право обратиться за вычетом по процентам. Во-вторых, у Ксении оставалась возможность воспользоваться вычетом по процентам в будущем по другому жилищному объекту, так как по этой квартире она на такой вычет не претендовала.

      Вычет по банковским процентам предоставляется строго на основании справки кредитного учреждения о сумме фактически выплаченных заемщиком этих процентов. А так как ипотечный кредит выдается сроком на 10-15 лет, то и выплата процентов растягивается на годы.

      В жизни супругов могут измениться обстоятельства: кто-то серьезно заболеет; кто-то потеряет работу или перейдет на менее оплачиваемую; у кого-то, наоборот, резко повысится доход. Если по основному вычету перераспределение долей между супругами делается один раз и изменению не подлежит, то по отношению к вычету по процентам закон более мягок:

    • соотношение долей по процентам не зависит от распределения по основному вычету;
    • доли по процентам между супругами можно менять не один раз.
    • За одну квартиру можно получить два вычета и даже больше

      Тут Минфин и налоговая напомнили, как получать вычеты по НДФЛ супругам, которые купили квартиру за свои деньги или в ипотеку.

      НДФЛ смогут вернуть и муж и жена, даже если квартира оформлена на кого-то одного, а второй вообще не проходит по документам. Это касается двух вычетов: при покупке квартиры и по ипотечным процентам. Один вычет Минфин предлагает распределять один раз, а другой — каждый год.

      Если правильно оформить документы, максимальный вычет за одну квартиру составит 4 млн рублей при покупке и 6 млн рублей за проценты банку. Налог будут возвращать сразу обоим супругам. Объясним, что имеет в виду Минфин и почему на это нужно смотреть с прищуром.

      Откуда информация про двойные вычеты?

      Минфин не первый раз объясняет, что вычет за одну квартиру положен каждому супругу в полном размере. Но некоторые семьи были не в курсе и теряли деньги: делили один вычет на двоих или его заявлял кто-то один. Вместо 520 тысяч при покупке квартиры семья получала только 260.

      Какие вычеты положены семье при покупке квартиры?

      Если квартиру покупает семья, то жилье — совместная собственность супругов. Неважно, на кого оно оформлено и кто платил. Даже если в свидетельстве только муж, квартира общая.

      При покупке квартиры есть два вида имущественных вычетов.

      Виды имущественных вычетов

      По расходам на квартиру По ипотечным процентам
      Лимит на человека 2 млн рублей 3 млн рублей
      На сколько объектов дают вычет сколько угодно (если договор после 2014 года) на один объект
      Переносится ли остаток на другие объекты да нет

      Оба вида вычета можно получить один раз в жизни. Эти вычеты может заявить каждый супруг. При условии, что они оба платят или будут платить НДФЛ по ставке 13%. Но это не все, что нужно знать о вычетах, чтобы не потерять деньги.

      Как распределить вычет при покупке квартиры между супругами?

      Вычет при покупке квартиры работает сам по себе и не связан с вычетом за проценты.

      Неважно, покупает семья квартиру в ипотеку или за свои. Со всей суммы расходов в пределах лимита можно вернуть 13%. Так может сделать каждый супруг.

      Расходы на покупку квартиры можно распределять между собой как угодно.

      Пример 1. Квартира стоит 3 млн рублей. Муж заявит 2 млн вычета, а жена только 1 млн, или наоборот. Или они разделят вычет поровну — по 1,5 млн. Государство в любом случае вернет семье 390 тысяч рублей, а остаток вычетов можно перенести на другие объекты.

      Пример 2. Квартира стоит 4 млн рублей. Оба супруга могут заявить по 2 млн рублей вычета и вернуть не 260 тысяч рублей налога на двоих, а 520 тысяч.

      Пример 3. Квартира стоит 2 млн рублей. Муж может получить весь вычет сейчас, а жена использует свое право при покупке другой недвижимости. Или оба сейчас заявят по 1 млн, а еще по 1 млн — когда построят дом. В любом случае с этой квартиры можно вернуть 260 тысяч рублей, а еще 260 тысяч — позже.

      Минфин говорит, что договориться о распределении имущественного вычета при покупке конкретной квартиры супруги должны заранее и один раз — до того, как им начнут возвращать налог. Перераспределять остаток вычета при покупке квартиры после того, как налоговая его предоставит и начнет возвращать НДФЛ , якобы нельзя. Это касается и остатка вычета, который перейдет на следующие годы: Минфин говорит, что его тоже нельзя перераспределять.

      То есть как вначале договорились, так и будете возвращать налог. Такое мнение у Минфина.

      А если что-то изменится? Налог же нельзя вернуть за год. Неужели нельзя передумать и перераспределить остаток вычета?

      Вот поэтому и нужно разбираться в законе, несмотря на разъяснения Минфина, налоговой и кого угодно еще. Их мнения — это не нормативные документы.

      Минфин говорит, что вычет перераспределить нельзя. Налоговая с этим вроде бы согласна. А вот Верховный суд нет.

      Летом 2017 года рассматривалось дело супругов, которые сначала распределили вычет поровну, а потом передумали: заключили брачный договор и квартира с ипотекой досталась жене. Она заявила вычет, а налоговая предоставила ей только половину. Мол, так вы раньше договорились, а передумать нельзя. Две инстанции налоговую поддержали, а Верховный суд отменил эти решения.

      Сказал так. Оба супруга имеют право на вычет в полном объеме. Если вычет нельзя использовать сразу и появляется остаток, его переносят на следующий год. Распределять вычет и остаток можно как угодно. Менять договоренности тоже можно. Главное, чтобы общая сумма вычета на каждого супруга была в пределах лимита.

      Президиум Верховного суда еще в 2015 году высказал такое же мнение.

      Аналогичная позиция была и у центрального аппарата ФНС . И это несмотря на то, что Минфин и раньше считал, что перераспределять вычет нельзя.

      Похоже, ведомства до сих пор не договорились. Но вам нужно быть в курсе всех позиций, чтобы использовать их по закону и с выгодой для себя.

      Как распределять вычет по ипотечным процентам?

      Этот вычет тоже положен обоим — мужу и жене. Каждому максимум по 3 млн рублей в пределах реально уплаченных процентов. Но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится. Зато его точно можно заново распределять каждый год. Минфин разрешает так делать.

      Пример. Супруги заплатили за год 200 тысяч рублей процентов по ипотеке. Решили, что налог со всей суммы в 2017 году вернет муж. А в 2020 году сумму процентов поделят поровну и каждый вернет налог с половины суммы. Нужно всего лишь написать заявление и распределить остаток по-новому.

      Делить можно как угодно, пока сумма процентов по ипотеке не достигнет 3 млн рублей на каждого. Не на всю семью, не на одну квартиру, не по одному кредиту, а именно на каждого — семья может заявить 6 млн рублей вычета с процентов и вернуть 780 тысяч рублей налогов. Ну это если очень дорогая ипотека или на большую сумму.

      Если один из супругов раньше получал вычет по процентам, но использовал не весь, второй раз заявить не разрешат. Поэтому тоже важно продумать все заранее. Может быть, по одной квартире весь вычет использует муж, а жена — когда купят вторую квартиру. Вдруг она тоже будет в ипотеку.

      Кстати, раньше Минфин говорил, что по процентам перераспределять вычет нельзя. А теперь разрешил.

      Мы купили квартиру и хотим получить вычеты. Как правильно сейчас все оформить?

      Посчитайте, как выгоднее распределить вычет за 2017 и 2020 год. Составьте соглашение о распределении вычета с учетом мнения Минфина. По нему вы получите вычет за 2017 год и сможете использовать его в нужных пропорциях в 2020 году. За это время может появиться новое мнение Минфина.

      Даже если оно не появится, а вы захотите распределить вычет по-другому, решать будет ваша налоговая. А на крайний случай есть суд. Как видите, он не всегда на стороне инспекций.

      В любом случае по закону оба супруга могут заявить вычет в пределах своего лимита.

      Когда нужно подавать заявление о распределении вычетов?

      Вычет можно получить у работодателя или в налоговой. Сейчас конец года, поэтому стоит дождаться января и подать декларацию за 2017 год , чтобы вернуть всю сумму налога сразу. Заодно можно получить уведомление на 2020 год, чтобы вообще не платить НДФЛ .

      Но в каждой истории есть нюансы. Если есть сомнения, проконсультируйтесь в своей налоговой.

      Что бы вам ни ответили, сделайте поправку на то, что инспекторы часто сами не знают, как правильно. Нам несколько раз присылали их ответы. Надеемся, у вас будет по-другому.

      Могу ли я получить налоговый вычет за мужа?

      — У нас с мужем квартира в общей долевой собственности, в равных долях, в ипотеке. Могу ли я по нотариальной доверенности от супруга получить за него налоговый вычет по купленной квартире и уплаченным банку процентам на свой расчетный счет? Если можно, то со ссылкой на законодательство.

      Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

      При приобретении имущества в общей долевой собственности Вы так же, как и Ваш супруг, имеете право получить налоговый вычет. Декларацию по форме 3-НДФЛ можно подать несколькими способами: лично подъехать в налоговую инспекцию, предъявить нотариальную доверенность или подать ее через личный кабинет. Денежные средства будут перечисляться на счет, который будет указан в заявлении. В Вашем случае можно подать декларацию за супруга через его личный кабинет, вложив все необходимые документы и указав реквизиты счета.

      Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

      Как следует из письма Федеральной налоговой службы РФ от 04.04.2013 № ЕД-3-3/[email protected], вычет в размере 100% вправе оформить на себя и один из супругов. То же самое следует из письма ФНС РФ от 15.01.2013 № ЕД-3-3/[email protected] В этом случае доля второго супруга будет составлять 0%. О подробном порядке получения вычета в указанных долях лучше уточнить в налоговой инспекции по месту жительства, поскольку практика предоставления данной льготы в разных регионах может различаться.

      Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

      Да, Вы можете получить налоговый вычет. Вопрос регулируется Налоговым кодексом, ст. 202 «Имущественные налоговые вычеты». Для того, чтобы оформить документы на вычет, а получать его будет уже супруг, нужна доверенность. Если Вы будете оформлять вычет на себя и сама его получать, никакая доверенность не потребуется.

      Отвечает руководитель отдела правового сопровождения компании «НДВ — супермаркет недвижимости» Ксения Буслаева:

      Порядок получения налогового вычета может быть разным: как перечисление денежных средств на расчетный счет налогоплательщика, так и освобождение от уплаты НДФЛ на последующий период. Во втором случае вычет может быть предоставлен только лично, это очевидно. Но и в первом случае с материальным возмещением не фигурируют наличные, поэтому доверенность на получение денежных средств для последующей передачи доверителю здесь не поможет — возмещение перечислят только на личный расчетный счет налогоплательщика.

      А вот подать заявление, декларацию, документы о подтверждении дохода, с которого был удержан НДФЛ и предполагается получить налоговый вычет, а также документы, подтверждающие факт приобретения жилья, вполне может сделать поверенный.

      Текст подготовила Мария Гуреева

      Не пропустите:

      Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

      Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

      Как получить налоговый вычет за квартиру в ипотеке

      Покупка квартиры в ипотеку дает вам право сразу на два налоговых вычета: от стоимости недвижимости и от процентов по кредиту. В первом случае можно вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. рублей. По выплаченным процентам можно получить до 390 тыс. рублей. Кто имеет право на вычет и как вернуть уплаченные налоги?

      Кто может рассчитывать на оба налоговых вычета?

      • Вы официально работаете и платите подоходный налог по ставке 13%. Индивидуальным предпринимателям вычет не положен.
      • Вы купили квартиру в ипотеку на территории России. Неважно, куплена квартира у физлица или компании, в новом доме или старом. Вычет можно получить и за покупку земли, и за строительство собственного дома (главное, сохранить все чеки). При покупке новостройки право на вычет появляется только в том году, в котором подписан акт приема-передачи квартиры.
      • Срок получения имущественного вычета законодательством не установлен. То есть сейчас вы можете оформить вычет за квартиру, купленную, например, в 2010 году. Но вернуть налог можно не более, чем за три последних года.
      • Сколько можно вернуть?

        Если квартира стоила меньше 2 млн рублей и была куплена в 2014 году или позднее, остаток вычета можно переносить на другие объекты, пока не будет исчерпан весь лимит. Если квартира была приобретена до 2014-го, переносить остаток имущественного вычета нельзя. А вот вычет по процентам можно использовать только для одного ипотечного кредита. Если с ипотеки вернуть хотя бы рубль налога с процентов, по другой ипотеке вычет уже не дадут.

        Игорь купил квартиру в ипотеку. Сама квартира стоила 2 млн рублей, 930 тысяч рублей он заплатит в качестве процентов за кредит. С учетом лимитов он сможет вернуть 2 000 000 *13% 930 000*13% = 380900 рублей.

        Не стоит ждать, что вам заплатят сразу 650 тыс. рублей. Возвращать сумму вы будете в течение нескольких лет. Каждый год вы будете получать ровно столько, сколько заплатили государству в виде НДФЛ в предыдущем году. Даже если вы имеете право на несколько налоговых вычетов, например за открытие инвестиционного счета или оплату обучения, все равно государство не вернет вам больше того, что от вас получило. Это всегда будет максимум 13% от вашего годового дохода.

        За год Игорь зарабатывает 720 тысяч рублей (ежемесячно 60 тысяч). Из них 13% (93 600 рублей) он платит государству в качестве подоходного налога. Поскольку Игорь может вернуть за счет имущественного вычета на покупку квартиры всего 380 900 рублей, то первые четыре года он будет получать по 93 600, а за пятый год — оставшиеся 6 500 рублей.

        Как происходит возврат денег?

        Есть и альтернативный вариант. Можно получить вычет у работодателя. В таком случае с вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог в пределах положенного вам вычета. Для этого нужно обратиться сначала в налоговую с тем же пакетом документов (за исключением декларации по форме 3-НДФЛ) и заявлением в свободной форме о желании получить налоговый вычет через работодателя.

        Получение вычета через работодателя немного проще — не нужно заполнять форму 3-НДФЛ. Вариант с декларацией подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды или при отсутствии трудового договора. Подать заявление на налоговый вычет можно и в электронном виде — на сайте Nalog.ru через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

        Как супруги делят вычет?

        Договоренности по распределению вычета нужно прописать в заявлении, которое подается в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.

        При необходимости вы сможете обратиться к специалистам компании НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

        Может ли муж получить имущественный вычет за жену?

        Вопрос от читательницы Клерк.Ру Татьяны (г. Пенза)

        Находясь в браке приобрела квартиру в новостройке, акт приема-передачи за декабрь 2015г. (свидетельство будет в январе 2016 года). Документы на данный момент находятся в рег.палате. Квартира оформлена на 2 доли: 1/2 на меня, и 1/2 на несовершеннолетнего ребенка. Может ли муж получить вычет квартиры за меня или хотя бы за ребенка? У меня зарплата очень маленькая, у мужа намного больше и официальная.

        Ваш супруг не может получить вычет при покупке квартиры за вас, так как квартира оформлена в долевую собственность. Pacпpeдeлeниe вычeтa в пoльзy cyпpyгa пpи дoлeвoй coбcтвeннocти нeвoзмoжнo. B cooтвeтcтвии c пyнктoм 1 cтaтьи 256 Гpaждaнcкoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции имyщecтвo, нaжитoe cyпpyгaми вo вpeмя бpaкa, являeтcя иx coвмecтнoй coбcтвeннocтью, ecли дoгoвopoм мeждy ними нe ycтaнoвлeн инoй peжим влaдeния этим имyщecтвoм, в чacтнocти oбщaя дoлeвaя coбcтвeннocть.

        Но ваш супруг может воспользоваться имущественным вычетом за несовершеннолетнего ребенка. Согласно п.6 ст.220 Налогового Кодекс РФ родитель вправе получить вычет при оформлении жилья в собственность ребенка. Но стоит учесть, что если ваш супруг ранее уже пользовался правом на получение имущественного вычета и исчерпал его, то получить вычет за ребенка он не сможет. Это связано с ограничением применения имущественного вычета (п.11 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 16.03.2015 N 03-04-05/13747). Тогда в этом случае Вы сами можете воспользоваться вычетом на несовершеннолетнего ребенка.

        Получить персональную консультацию Анастасии Мальцевой в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.

        Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство.

        Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

        justice pro…

        юридическая помощь

        Налоговый вычет при покупке квартиры супругами: как мужу и жене вернуть 13 % за квартиру

        Если квартира была приобретена в браке, как мужу и жене вернуть 13 %? Из нашей статьи Вы получите ответы на вопросы, касающиеся налогового вычета при покупке квартиры супругами: смогут ли они оба вернуть налог, может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры, можно ли жене возместить НДФЛ по квартире, оформленной на мужа, как получить имущественный вычет при общей совместной собственности супругов и общей долевой. Подробно расскажем о распределении имущественного вычета между супругами (распределении расходов на приобретение квартиры) при различных вариантах оформления собственности.

        Что влияет на получение налогового вычета при покупке квартиры супругами?

        Супруги вправе получить имущественный вычет по расходам на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков. То, в каком размере супруги получат налоговый вычет за квартиру, зависит в том числе от даты приобретения недвижимости (с 1 января 2014 года в статью 220 Налогового кодекса РФ, посвященную имущественным налоговым вычетам, внесены существенные изменения). В целях оформления имущественного вычета за покупку квартиры датой приобретения недвижимости считается дата:

      • государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке квартиры по договору купли-продажи),
      • акта приема-передачи квартиры (при покупке недвижимости по договору долевого участия).
      • Именно начиная с года, в котором было получено право на вычет, супруги могут получить вычет (через налоговую инспекцию или через работодателя).

        Квартира, приобретенная в браке, может быть оформлена:

      • в собственность одного из супругов (право собственности на объект недвижимости зарегистрировано только на одного супруга),
      • в общую совместную собственность (право на объект недвижимости зарегистрировано на обоих супругов без определения долей),
      • в общую долевую собственность (каждый супруг является собственником определенной доли в квартире).
      • При покупке квартиры в ипотеку супруги кроме вычета по расходам на приобретение жилья могут оформить вычет по расходам на погашение процентов ипотеки (в том числе при рефинансировании).

        Имущественный вычет супругам не предоставляется, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.

        Если квартиру купили до регистрации брака

        Может ли муж получить налоговый вычет, если квартира куплена женой до брака? Если женщина приобрела квартиру, а потом вступила в брак, то приобретенная квартира считается собственностью жены. Поскольку квартира не находится в собственности мужа, оснований для получения имущественных налоговых вычетов у супруга не имеется (Письмо Минфина России от 12 мая 2017 г. N 03-04-05/28854).

        Если квартира была приобретена в строящемся доме по договору участия в долевом строительстве на личные средства одного супруга и акт приема-передачи квартиры подписан до заключения брака, то оснований полагать, что данная квартира является общей совместной собственностью супругов не имеется. Следовательно, второй супруг не сможет получить имущественный налоговый вычет по данной квартире (Письмо ФНС от 23 апреля 2015 г. N БС-4-11/[email protected]).

        Могут ли гражданские супруги оформить имущественный вычет при покупке квартиры? Да, если право собственности на квартиру оформлено на обоих гражданских супругов. Но, если платежи по взятой в ипотеку квартире, право собственности на которую зарегистрировано только на гражданскую жену, осуществлялись гражданскими супругами совместно, то получить налоговый вычет при покупке квартиры сможет только гражданская жена – собственник квартиры и только в размере произведенных ею и подтвержденных платежными документами расходов (Письмо Минфина РФ от 19 мая 2011 г. N 03-04-05/7-364, Письмо Минфина РФ от 14.03.2012 N 03-04-05/7-301).

        Могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры?

        Согласно положениям Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.

        Если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено, а также кем из супругов вносились деньги при его приобретении (Письмо ФНС России от 29.02.2016 № БС-3-11/[email protected], Письмо Минфина РФ от 01.02.2013 г. N 03-04-05/7-87, Письмо ФНС Росиии от 23 апреля 2015 г. N БС-4-11/[email protected], Письмо Минфина РФ от 14.03.2012 N 03-04-05/7-301).

        Таким образом, если квартира была приобретена в браке, муж и жена – оба супруга – смогут вернуть 13 процентов по данной квартире (в том числе по расходам на ремонт). О том, как супругам получить налоговый вычет при покупке квартиры в зависимости от даты приобретения квартиры и того, в чью собственность она была оформлена, расскажем ниже.

        Если квартира оформлена на одного супруга (в ЕДИНОЛИЧНУЮ собственность)

        Когда недвижимость приобретается в браке и собственность на нее регистрируется только на одного супруга, то он может самостоятельно вернуть налог по данной покупке.

        Но может ли жена получить налоговый вычет, если квартира оформлена на мужа? И наоборот, может ли супруг получить имущественный вычет, если собственник жена?

        Да, супруг собственника может получить налоговый вычет. Если квартира была куплена в браке, например, мужем (собственность оформлена только на него), то получить налоговый вычет за супруга при покупке квартиры сможет жена, так как считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено (Письмо Минфина РФ от 18.03.2015 №03-04-05/14480, Письмо Минфина РФ от 26.03.2014 № 03-04-05/13204, Письмо Минфина России от 3 августа 2017 г. N 03-04-05/49741, Письмо Минфина РФ от 01.02.2013 г. N 03-04-05/7-87, Письмо Минфина РФ от 10.09.2012 N 03-04-05/7-1099). В этом случае необходимо написать соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры (заявление о распределении имущественного вычета между супругами). Когда жилье оформлено на одного супруга, возврат налога при покупке квартиры супругами предоставляется по правилам, применимым при покупке жилья в общую совместную собственность.

        Состоящий в браке мужчина приобрел квартиру стоимостью 5 млн. руб. в 2020 году. Супруги решили вдвоем получить имущественный вычет, для этого подали соглашение о распределении расходов на покупку квартиры в пропорции 50/50. Каждый из них получит вычет в максимальном размере 2 млн. руб. и вернет 260 тыс. руб. (муж и жена получат на руки 520 тыс. руб.).

        Состоящий в браке мужчина приобрел квартиру стоимостью 5 млн. руб. в 2020 году. Т.к. муж ранее уже получил вычет в полном объеме, то возвращать 13 % по данной квартире будет супруга, которая ранее не возмещала налог. Супруги написали соглашение о распределении расходов на покупку квартиры (0 % мужу, 100 % жене) и жена сможет получить 260 тыс. руб.

        Можно ли передать право на имущественный вычет супругу?

        Данный вопрос не касается распределения вычета/расходов на покупку квартиры между мужем и женой в соотношении 100 % и 0 %, а связан именно с передачей своего права на вычет другому супругу. В ситуации когда, например, муж уже получил вычет в максимальном размере, а жена не работает и не имеет возможности самостоятельно вернуть 13 %, может ли муж получить налоговый вычет при покупке квартиры за жену? Как разъясняет Минфин, повторное предоставление налогоплательщику налоговых вычетов на квартиру не допускается. При этом каждый из супругов является самостоятельным налогоплательщиком, наделенным полным набором прав и обязанностей. Изменение порядка использования имущественного налогового вычета, включая передачу его остатка другому налогоплательщику, в том числе супругу, статьей 220 Кодекса не предусмотрено (Письмо Минфина РФ от 10 июля 2017 г. N 03-04-05/43616, Письмо Минфина РФ от 05 сентября 2017 г. N 03-04-05/56963). Неработающая жена также не имеет возможности получить вычет по доходам мужа (Письмо Минфина РФ от 7 сентября 2012 г. N 03-04-05/7-1090). Таким образом, передача налогового вычета за квартиру супругу невозможна, и налогоплательщик не сможет получить вычет в размере больше, чем установлено в законе.

        Супруги приобрели квартиру. Муж ранее уже получил налоговый вычет по покупке квартиры в полном размере. Жена ранее имущественный вычет не получала, но в данный момент не работает и не имеет других доходов, облагаемых по ставке 13 %, поэтому вернуть налог не может. Жена не может передать право на налоговый вычет своему супругу, но если у нее в будущем появятся доходы, облагаемые по ставке 13 процентов, супруга сможет получить вычет.

        Распределение имущественного вычета между супругами и распределение расходов на приобретение квартиры

        Так как фактически срока давности получения вычета за квартиру не существует, супруги в настоящий момент, подав документы, вправе вернуть налог за квартиру, приобретенную и 5 и 10 лет назад. Однако с 1 января 2014 года существенно изменились правила получения налогового вычета за квартиру (супругами в том числе).

        Согласно действовавшему ранее подпункту 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ при приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределялся между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность).

        Если квартира была приобретена до 1 января 2014 года, то максимальный размер налогового вычета устанавливался в законе на объект недвижимости. Именно размер вычета мог быть распределен между супругами. При покупке квартиры в общую совместную собственность супруги составляли заявление о распределении имущественного вычета между супругами, а если оформлялась общая долевая собственность, размер вычета распределялся между супругами в соответствии с их долей.

        В новой редакции статьи 220 Налогового кодекса РФ, действующей с 1 января 2014 года, отсутствует правило о распределении имущественного вычета, поэтому каждый из супругов вправе получить вычет с покупки квартиры в максимальном размере. Супруги при желании могут распределить уже не размер вычета, а расходы на покупку квартиры (составить заявление/соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры).

        Приобретенная во время брака квартира является совместной собственностью супругов, и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет

        Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в СОВМЕСТНУЮ собственность

        При оформлении квартиры после 1 января 2014 года в общую совместную собственность супругов имущественный вычет вправе получить каждый из супругов:

      • исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами,
      • Это подтверждают Минфин, ФНС в своих разъяснениях (Письмо Минфина России от 29 марта 2017 г. N 03-04-05/18320, Письмо Минфина РФ от 03.10.2017 N 03-04-05/64291, Письмо ФНС России от 14.11.2017 N ГД-4-11/[email protected]).

        При этом каждый из супругов сможет получить вычет в размере фактических расходов, но не более 2 000 000 рублей (вернуть не более 260 тыс. руб.).

        Пример получения налогового вычета при совместной собственности супругов на квартиру, приобретенную после 1 января 2014 года

        Супруги в 2020 году купили квартиру в общую совместную собственность за 5 млн. руб. Каждый из супругов имеет право на налоговый вычет в максимальном размере 2 млн. руб. и вернет 260 тыс. руб. (муж и жена получат на руки 520 тыс. руб.). Т.к. супруги хотят получить вычет в максимальном размере (2 млн. руб.) и стоимость квартиры превышает 4 млн. руб., писать соглашение о распределение расходов на покупку квартиры между супругами необязательно.

        При покупке квартиры до 1 января 2014 года супруги на двоих не могли получить более установленного в законе максимального размера налогового вычета (лимит вычета устанавливался на объект недвижимости). Размер имущественного вычета при совместной собственности супругов мог быть распределен между мужем и женой в соответствии с заявлением о распределении имущественного вычета между супругами (Письмо Минфина от 01.03.2012 N 03-04-05/7-242).

        Пример распределения размера имущественного налогового вычета между супругами при покупке квартиры в общую совместную собственность до 1 января 2014 года

        Супруги в 2013 году купили квартиру в общую совместную собственность за 5 млн. руб. Узнав о возможности распределить имущественный вычет между супругами, муж и жена составили заявление о распределении вычета в размере 2 млн. руб. в соотношении 100 % мужу, 0 % жене. В результате супруг получит вычет в размере 2 млн. руб. (вернет 260 тыс. руб.), а супруга не теряет право на возврат 13% по второй квартире.

        Может ли супруг при распределении имущественного вычета в размере 0 % по одной квартире вернуть НДФЛ при покупке другой квартиры?

        До 1 января 2014 года вычет за покупку квартиры супруг мог получить только одной квартире. Поэтому если вычет по первой квартире, приобретенной до 1 января 2014 года, был распределен между супругами в отношении 100 % и 0 % (вычет в максимальном размере получил, например, муж), то сможет ли жена, которой был распределен вычет в размере 0 %, вернуть 13 % по другой квартире? Да, это возможно — совладелец квартиры, поименованный в заявлении о распределении имущественного налогового вычета, но лично не обратившийся в налоговый орган с письменным заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета и не представивший налоговую декларацию, не может считаться воспользовавшимся своим правом на вычет (Письмо от ФНС России от 23 ноября 2012 N ЕД-3-3/[email protected], Письмо ФНС РФ от 15.01.2013 N ЕД-3-3/[email protected]).

        Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в ДОЛЕВУЮ собственность

        При покупке квартиры после 1 января 2014 года в общую долевую собственность супругов имущественный вычет вправе получить каждый из супругов:

      • исходя из величины совокупных расходов супругов, подтвержденных платежными документами,
      • или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости.

      Такие разъяснения дает ФНС и Минфин РФ (Письмо Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360, Письмо ФНС РФ от 30 марта 2016 года N БС-3-11/[email protected]). Каждый супруг сможет получить имущественный вычет в размере фактических расходов, но не более 2000000 руб.

      Пример получения имущественного вычета при долевой собственности супругов на квартиру, приобретенную после 1 января 2014 года

      Супруги приобрели квартиру в 2014 году стоимостью 3000000 рублей в равных долях. Они решили распределить имущественный вычет между собой в пропорции 2000000 одному супругу и 1000000 другому. Для этого вместе с другими документы муж и жена подали заявление (соглашение) супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости.

      При приобретении квартиры в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер имущественного налогового вычета распределялся между супругами пропорционально их доле (Письмо Минфина России от 21.06.2012 N 03-04-05/5-756). И даже если жена не может оформить возврат налога по своей доле, муж получит вычет в размере, пропорциональном его доле в праве собственности на квартиру (Письмо Минфина РФ от 27 февраля 2013 г. N 03-04-05/9-148). То есть после покупки квартиры в общую долевую собственность каждый из супругов мог воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме фактически произведенных им расходов на приобретение квартиры, но не более суммы, определяемой исходя из максимального размера имущественного налогового вычета (2000000 рублей) и его доли в праве собственности на квартиру (Письмо Минфина РФ от 08.06.2012 N 03-04-05/9-706, Письмо ФНС России от 19.09.2012 N ЕД-3-3/[email protected]). Заявление о распределении вычета в этом случае составлять не нужно.

      Пример распределения имущественного вычета между супругами при покупке квартиры в общую долевую собственность до 1 января 2014 года

      Супруги в 2013 году купили квартиру за 1,6 млн. руб. и оформили ее в общую долевую собственность (мужу — 3/4 в праве общей долевой собственности, жене — 1/4). Вычет по покупке квартиры (в данном случае — 1,6 млн. руб.) распределяется между супругами пропорционально их доле в праве: мужу — 1,2 млн. руб., жене -400 тыс. руб. (муж вернет 156000 руб., а жена – 52000 руб.).

      Возврат налога при покупке квартиры супругами в общую долевую собственность с детьми

      Если муж и жена оформили приобретенную квартиру в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми, то они имеют возможность получить вычет по расходам на покупку доли ребенку. Если для покупки квартиры использовался материнский капитал, то получить имущественный вычет по сумме маткапитала не удастся.

      Можно ли перераспределить имущественный налоговый вычет между супругами?

      Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами не может быть получен полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пенсионеры имеют возможность перенести вычет на предыдущие годы). Отметим, что остаток социальных налоговых вычетов по расходам на лечение (лекарства), обучение, страхование жизни на следующий год перенести нельзя.

      По мнению Минфина, перераспределение между супругами налогового вычета за квартиру не допускается, поскольку возможность отказа налогоплательщика от уже предоставленного имущественного налогового вычета законом не предусмотрена. При этом до процедуры возврата налога на доходы физических лиц у налогоплательщиков сохраняется возможность внесения необходимых изменений в налоговую декларацию и представления в налоговый орган уточненной налоговой декларации, в том числе заявления о перераспределении имущественного налогового вычета между супругами (Письмо ФНС России от 14.11.2017 N ГД-4-11/[email protected] (вместе с Письмом Минфина России от 31.10.2017 N 03-04-07/71600), Письмо Минфина от 28.08.2012 № 03-04-05/7-1012).

      Поэтому на вопрос «можно ли изменить распределение вычета между супругами», если муж и жена уже возместили налог, ответ будет отрицательный.

      Однако, следует учитывать, что положений, которые бы ограничивали одного из супругов в праве учесть оставшуюся часть расходов по приобретению жилья при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложении доходов другого супруга, статья 220 НК РФ не содержит (Определение Судебной коллегии по административным делам Верховного Суда РФ от 20.07.2016 N 58-КГ16-12, п. 18 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015), Решение ЦА ФНС РФ от 09.06.2016 № СА-3-9/[email protected]). Фактически произведенные за счет общего имущества супругов расходы на приобретение (строительство) объекта недвижимости могут быть учтены одним из супругов при налогообложении его доходов в той части, в какой эти расходы ранее не были учтены при предоставлении имущественного налогового вычета второму супругу.

      Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в ипотеку

      В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ супруги вправе получить налоговый вычет по расходам:

    • на покупку квартиры (за счет собственных и/или заемных средств),
    • на погашение процентов ипотеки (предоставляется по одному объекту недвижимости в сумме, установленной законом).
    • Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов предоставляется по правилам, описанным выше. Об особенностях возмещения налога по процентам ипотеки супругами Вы можете прочитать здесь. Супруги могут получить вычет по процентам ипотеки, обратившись в ИФНС через любой промежуток времени после покупки квартиры, сразу за несколько лет (подробнее о том, когда можно вернуть налог по ипотечным процентам, узнайте из этой статье).

      Если после 1 января 2014 года квартира по ипотеке была приобретена в общую совместную собственность супругов, то каждый из супругов может получить налоговый вычет по расходам на покупку квартиры, но не более 2000000 рублей, и вычет по расходам на погашение процентов ипотеки, но не более 3000000 руб. (Письмо Минфина от 20 апреля 2015 года N 03-04-05/22246).

      На вопрос «может ли жена получить налоговый вычет, если ипотека оформлена на мужа» ответ будет утвердительный, так как недвижимость, приобретенная во время брака, считается совместной собственностью супругов и каждый из супругов может оформить имущественный вычет (даже если кредитный договор оформлен на мужа и он сам погашал ипотеку).

      Ответим еще на несколько вопросов, касающихся получения супругами налогового вычета при покупке квартиры.

      Кто из супругов может получить налоговый вычет при покупке квартиры?

      Если квартира была приобретена во время брака, налоговый вычет при покупке квартиры могут получить оба супруга. Далее следует учесть различные факторы, влияющие на возможность возврата налога (например, наличие облагаемого по ставке 13 % дохода у мужа и жены, получение в прошлом вычета за квартиру и т.д.)

      Может ли жена получить налоговый вычет, если муж уже получал за другую квартиру?

      Если жена имеет право на вычет, а муж иже «исчерпал» вычет по другой квартире, то жена сможет вернуть НДФЛ по приобретенной в браке квартире.

      Может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры, если жена не работает?

      Если муж уже получил имущественный налоговый вычет с квартиры в полном размере, а жена находится в декрете, не работает, не имеет облагаемого по ставке 13 % дохода (следовательно, вернуть налог она в настоящий момент не может), муж не сможет получить вычет за жену (т.к. законом не предусмотрена передача права на вычет). Однако в ситуации, когда муж еще не возмещал налог по квартире, а жена не имеет возможности вернуть НДФЛ, муж сможет получить вычет по квартире (доле квартиры), оформленную на супругу, но не более установленного в законе максимального размера вычета.

      Из статьи Вы узнали об особенностях оформления налогового вычета при покупке квартиры супругами. Муж и жена смогут получить имущественный вычет, если недвижимость была приобретена в браке. При этом каждый из супругов имеет право на возврат 13 % вне зависимости от того, на кого из супругов оформлена квартира (в единоличную, общую совместную, общую долевую собственность), а также кем из супругов вносились деньги на покупку жилья. До 1 января 2014 года действовали другие правила, касающиеся распределения имущественного вычета между супругами.

      Налоговый вычет за обучение
      в 2020 году

      Сентябрь для многих четко ассоциируется с новыми тратами. Школа начинается — за то, за се плати. А многие именно по осени вспоминают, что пора бы все-таки взяться за здоровье, пока не поздно.

      Мало кто при этом помнит, что часть денег, потраченных подобным образом, можно взять назад с государства — через так называемый социальный налоговый вычет. В отличие от налогового вычета при покупке жилья здесь суммы набегают не очень большие, но зато за социальным вычетом можно обращаться каждый год. А для вас что, даже несколько тысяч рублей — лишние?

      Что такое налоговый вычет?

      Кому положен налоговый вычет за обучение

      Налоговый вычет за обучение в 2020 году можно получить как тем, кто учится сам (хоть очно, хоть заочно) и при этом работает и платит подоходный налог, так и на очное обучение детей, брата или сестры в возрасте до 24 лет.

      Главное условие — у образовательного учреждения должна быть лицензия или иной документ, подтверждающий его статус учебного заведения. Под это правило попадает довольно много «контор», включая такие, про которые в таком разрезе вы наверняка даже и не думали.

    • платные детские сады;
    • всевозможные учреждения дополнительного образования детей (музыкальные, детско-юношеские спортивные школы, школы искусств и т. п.);
    • курсы повышения квалификации для взрослых, учебные центры службы занятости;
    • автошколы, курсы иностранных языков и прочее.
    • При этом заведение не обязательно должно быть государственным. Оно вполне может быть частным (при наличии лицензии) и даже находиться за рубежом — главное, чтобы его статус вписывался в рамки «образовательного», согласно нашему закону «Об образовании», и этот статус подтверждался документами.

      Как получить налоговый вычет за обучение

      Тут так. Если речь идет об обучении детей, то потолок расходов, с которых дадут вычет, — 50 тыс. руб. в год (то есть на руки вы получите 13% от этой суммы, то есть до 6500 руб.).

      Если учитесь сами или платите за обучение брата или сестры, потолок -120 тыс. рублей (на руки — до 15 600 руб.). Но в потолок включаются и другие социальные расходы (например, на лечение), если вы с них также захотите получить вычет — см. ниже.

      По похожей схеме можно получить и вычет на лечение и медикаменты. Учитываются затраты на:

    • лечение;
    • медикаменты, назначенные лечащим врачом;
    • взносы по договорам добровольного страхования.
    • Все эти расходы могут быть как на себя, так и на супругу (супруга), родителей, детей до 18 лет.

      Вернуть можно 13% от суммы в пределах 120 тысяч в год. При этом расходы на образование и лечение с медикаментами, а также добровольные взносы на будущую накопительную пенсию и негосударственное пенсионное обеспечение (за это тоже полагается вычет) учитываются по совокупности.

      Но есть исключение. Если лечение или медикаменты официально относятся к дорогостоящим, вычет можно получить не со 120 тысяч, а со всей суммы затрат. Обратите внимание: в справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, которая вам понадобится для оформления вычета, для каждой услуги указан код. Если это код 1 — лечение недорогостоящее, если код 2 — дорогостоящее.

      Правда, и тут есть ограничения — но уже другие. Сумма вычета по дорогостоящему лечению не может превышать размера уплаченного вами за год подоходного налога. Скажем, вам потребовалась (не дай бог, конечно) операция стоимостью 400 тыс. руб. При этом официальная зарплата у вас — 30 тыс. в месяц. Опустим вопрос, как в таком случае вообще найти деньги на платную операцию, но размер полагающегося вычета будет 52 тыс. руб., а уплаченного за год налога — всего 46 тыс. Вернут соответственно только 46 тыс. Возможная лазейка — если расходы на дорогостоящее лечение оплатит (и так будет зафиксировано в документах) член семьи с большей зарплатой, закон оплачивать медрасходы за супруга/супругу, родителей, детей — и получать потом вычет — позволяет.

      Читайте так же:  Нотариус пустохина зеленоград график работы

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *