http://green-store-cc.sell-cvv.moscow Отчетность для ип в 2020 году на енвд | Nlpseminar.ru

Ответчик

Отчетность для ип в 2020 году на енвд

Отчет по ЕНВД за 2020-2020 годы

Предлагаем вам воспользоваться материалами нашей рубрики «Отчетность ЕНВД», которые помогут в составлении важных налоговых документов по данному спецрежиму.

Какая отчетность по ЕНВД в 2020-2020 годах предусмотрена для ООО

Начиная с 1 квартала 2017 года применяется декларация по ЕНВД, доведенная до сведения плательщиков приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/[email protected] (в ред. от 19.10.2016).

Помимо декларации по единому налогу компании на ЕНВД должны представить:

  • Бухбаланс, отчет о финрезультатах.
  • Сроки представления бухотчетности перечислены здесь.

  • Отчетность по НДФЛ и страховым взносам.
  • С 2017 года страховые взносы перешли под контроль налоговых органов. Руководствоваться в отношении них теперь следует положениями гл. 34 НК РФ. Порядок их начисления и уплаты сохранен. А вот отчетность стала иной (единой). Изменились и сроки ее сдачи, сместившись на 30 число месяца, следующего за отчетным кварталом.

    Произошедшие с 2017 года изменения не коснулись взносов на страхование от несчастных случаев. Они по-прежнему подчинены правилам закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ, и отчитываться по ним нужно в ФСС в прежние сроки.

    Подробнее о том, что поменялось в отчетности по взносам с 2017 года, – в материале «Начисления страховых взносов в 2017 году – изменения».

    Кроме того, плательщику ЕНВД предписано сдавать декларации по прочим налогам (например, транспортному) при наличии объекта налогообложения.

    Что еще необходимо подать в налоговые органы и в какие сроки, читайте в этой статье «Какую отчетность необходимо сдавать ООО на ЕНВД?».

    Организации на вмененке не должны направлять в ИФНС отчетность:

  • по НДС;
  • налогу на имущество организаций (за исключением имущества, облагаемого по кадастровой стоимости);
  • налогу на прибыль.
  • Правда, в некоторых ситуациях таким компаниям все же следует исполнить обязанность по уплате и исчислению НДС:

    • при выполнении функции налогового агента;
    • перемещении продаваемого товара через таможенную границу РФ;
    • оформлении организацией счета-фактуры с выделением суммы НДС.
    • Эти ситуации подробно рассмотрены в статье «При каких операциях на ЕНВД нужно платить НДС».

      Как и в какие сроки плательщик ЕНВД должен подать декларацию по НДС, рассмотрено в этом материале.

      Следует учесть, что за компаниями на ЕНВД на общих основаниях закреплена обязанность по ведению бухгалтерского учета.

      Какую отчетность сдает ИП на ЕНВД

      Перечень отчетности ЕНВД 2017-2020 годов для ИП на вмененке может меняться в зависимости от некоторых факторов, характеризующих особенности его деятельности:

    • если ИП не имеет наемных работников, то ему нужно представить в налоговый орган только декларацию по ЕНВД;
    • если у ИП есть наемные работники, то помимо декларации по ЕНВД ему необходимо направить в ИФНС сведения о среднесписочной численности сотрудников, 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, а также сдавать необходимую отчетность по страховым взносам в те же сроки и в том же порядке, что и организациям.
    • При этом, несмотря на то, что применение режима ЕНВД освобождает ИП от обязанности отчитываться по НДС, налогу на имущество и НДФЛ, с НДС все же иногда ИП-«вмененщик» может столкнуться — по тем же причинам, что и компании: если ИП исполняет функции налогового агента, при импорте или выставлении покупателю счета-фактуры с НДС.

      Кроме того, важно обратить внимание, что в случае наличия объектов налогообложения по другим налогам ИП должен также направить в ИФНС соответствующие декларации, например, по водному налогу. А вот транспортный налог или налог на имущество физлиц предприниматель уплачивает на основании уведомления налогового органа, поэтому самостоятельный расчет этих налогов и представление отчетов по ним осуществлять не нужно.

      Что касается вопроса о необходимости ведения ИП бухгалтерского учета при работе на ЕНВД, то рекомендуем перейти к материалу, в котором содержится ответ на него.

      Как выглядит бланк отчета ЕНВД 2017-2020 года и где его скачать

      Как ранее уже было сказано, с 1 квартала 2017 года применяется новый бланк декларации по ЕНВД. Узнать о заполнении и сдаче декларации по ЕНВД и скачать бланк можно, заглянув в статью «Заполнение и сдача декларации ЕНВД в 2017 году».

      Образец заполнения декларации за 4 квартал 2017 года можно найти здесь.

      В какие сроки должна быть осуществлена сдача отчетности по ЕНВД за 4 квартал 2020 года

      Согласно ст. 346.32 НК РФ лица на вмененке должны представить отчет включительно до 20 числа месяца, следующего за налоговым периодом. Указанный период на ЕНВД составляет квартал.

      Таким образом, крайней датой для отправки декларации за 4 квартал 2017 года является 22.01.2020 (перенос с субботы, 20.01.2020). А крайняя дата оплаты налога за этот период соответствует 25.01.2020.

      Куда и как сдавать отчет по ЕНВД

      В соответствии с гл. 26.3 НК РФ декларация по ЕНВД и все прочие отчеты плательщика представляются в налоговые органы по месту его постановки на учет. При этом для вмененщика такое место определяется 2 способами:

      1. По территориальному расположению компании или в соответствии с проживанием физлица для ИП. Налоговый орган по такому принципу следует выбирать плательщикам на ЕНВД, если они занимаются:
      • перевозками людей или грузов;
      • реализацией товаров в розницу;
      • размещением рекламы на транспорте.
        1. С учетом того, где ведется деятельность плательщика, — по остальным услугам.
        2. Плательщик на ЕНВД может отправить отчетность в свой налоговый орган несколькими способами:

        3. сдать на бумажном носителе, лично явившись в ИФНС, или по почте;
        4. направив в электронном виде, по ТКС или через сайт ФНС.
        5. Особенности отправки отчета ЕНВД в электронном виде раскрываются в статье «Порядок сдачи налоговой отчетности через Интернет».

          О возможности сдачи декларации по ЕНВД через сайт ФНС без посредника-оператора связи читайте в материале «ФНС РФ: почти всю отчетность можно сдать через сайт».

          По количеству сдаваемой в контролирующие органы отчетности «вмененщики» уступают плательщикам, применяющим общий режим налогообложения, однако отчеты на ЕНВД также имеют многочисленные нюансы. Следите за обновлением нашей рубрики «Отчетность (ЕНВД)», чтобы не пропустить важные даты для отправки деклараций и прочих документов в контролирующие органы.

          Отчетность ИП на ЕНВД

          Какую отчетность сдают ИП на ЕНВД? Как часто необходимо отчитываться индивидуальным предпринимателям на спецрежиме? Мы постарались ответить на эти и другие вопросы.

          Что сдаем в ФНС

          Сдача отчетности в ФНС для ИП на ЕНВД — это в первую очередь сдача самой декларации по ЕНВД. Также в ФНС предприниматели сдают годовую отчетность по НДФЛ. А вот бухгалтерскую отчетность они не сдают.

          Сроки сдачи декларации по ЕНВД

          Налоговая отчетность ИП на ЕНВД сдается ежеквартально — не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом (ст. 346.32 НК РФ).

          Сроки сдачи (с учетом переноса из-за выходных дней):

          20 января 2020 — за 4 квартал 2020;

          20 апреля 2020 — за 1 квартал 2020;

          20 июля 2020 — за 2 квартал 2020;

          20 октября 2020 — за 3 квартал 2020.

          Если указанные сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днем сдачи отчетности считается следующий за ним ближайший рабочий день.

          Как сдать декларацию по ЕНВД

          ИП на ЕНВД могут сдать налоговую отчетность следующими способами:

        6. лично или через представителя в бумажном виде;
        7. по почте заказным письмом с описью вложения;
        8. через интернет (с помощью Контур.Экстерна для организаций на спецрежимах).

      3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

      Попробовать

      Нулевая декларация по ЕНВД для ИП

      Нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Даже если налогоплательщик временно не ведет деятельность, он должен платить налог исходя из физических показателей (площади, численности и пр.).

      Какая еще отчетность сдается?

      Отчетность ИП на ЕНВД зависит от наличия работников.

      ИП с сотрудниками сдают в ИФНС форму 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, расчет по страховым взносам (если есть работники). Отчеты в ПФР и ФСС сдают все ИП на ЕНВД, кроме тех, которые работают без сотрудников. В ФСС ИП на ЕНВД сдают форму расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (4-ФСС). Расчет сдается на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. В электронном виде форму 4-ФСС можно сдать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

      ИП с сотрудниками отчитываются в ПФР ежемесячно по форме СЗВ-М. Также с 2020 года введен новый отчет СЗВ-ТД о трудовой деятельности каждого сотрудника. Сдавайте его при приеме, переводе, увольнении сотрудника или при выборе типа трудовой книжки — электронной или бумажной. Срок аналогичен СЗВ-М — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

      В отчетность ИП на ЕНВД без работников не входят формы 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-ТД, расчет по страховым взносам и справки по НДФЛ.

      Если предприниматель занимается несколькими видами деятельности и некоторые из них не подпадают под ЕНВД, то ИП необходимо сдавать отчетность сразу по двум режимам налогообложения и вести раздельный учет для правильной уплаты налогов.

      Отмена ЕНВД в 2021

      С 1 января 2021 года ЕНВД отменят. Об этом говорит Федеральный Закон №97-ФЗ от 29 июня 2012 года, внесший соответствующие правки в Налоговый Кодекс.

      Причина отмены вмененки — борьба с уклонением от уплаты налогов и сокрытием доходов. Вмененный налог рассчитывается по физическим показателям, не учитывая реальную выручку компаний и предпринимателей. Из-за этого налоговая теряет контроль над доходами ООО и ИП и полагает, что бюджет недополучает деньги.

      Замены для ЕНВД не предвидится. Для ООО единственным вариантом останется УСН, за исключением сельскохозяйственных товаропроизводителей — у них есть право на ЕСХН. ИП остается довольствоваться УСН и патентом.

      Ограничения ЕНВД в 2020

      С января 2020 года ЕНВД нельзя будет применять ООО и ИП, которые занимаются продажей маркированных товаров: лекарств и одежды из меха. Изменения в Налоговый кодекс внес закон № 325-ФЗ от 29 сентября 2020 года. А с 1 марта 2020 года режим ЕНВД будет запрещен при продаже обуви. Минфин разъяснил это в письме № 03-11-09/92662 от 28 ноября 2020 года.

      Кроме того, с 1 января 2020 года ЕНВД полностью отменяется в Перми (утв. решением Пермской городской думы от 24.09.2020 № 204).

      Остальные могут продолжать работу на вмененке до 2021 года.

      • Главная
      • Сотрудники
      • Мероприятия
      • Отзывы
      • Начинающему предпринимателю
        • Открытие собственного дела
        • Открытие расчетного счета в банках
        • Вопросы регистрации
        • Лицензирование
        • Отчетность
        • Квитанции
        • Трудовые отношения
        • Сертифицирование
        • Пожарная безопасность
        • Поддержка предпринимательства
          • Субсидирование
          • Кредитование МСП
          • Участки под застройку
          • Уведомление в Роспотребнадзор о начале осуществления деятельности
          • Содействие самозанятости безработных граждан
          • Вопрос-ответ
          • Реестр получателей поддержки
          • Налоговые каникулы
          • Заполняем отчетность самостоятельно
          • График работы партнёрских окон
          • Отчетность ИП на ЕНВД 2020 (без наемных работников)

            Сдача отчетности в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС):

            Декларацию по ЕНВД предоставляют ежеквартально – до 20 числа следующего месяца за налоговым периодом:

            I квартал – с 01.04 до 20.04; II квартал – с 01.07 до 20.07;

            III квартал с 01.10 до 20.10; IV квартал с 01.01 до 20.01.

            ОПЛАТА НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ:

            1. После окончания налогового периода – квартала, не позже 25 числа следующего месяца нужно оплатить налог ЕНВД. (I квартал — до 25.04, II квартал – до 25.07, III квартал до 25.10, IV квартал до 25.01).

            Срок уплаты страховых взносов в ФОМС и ПФР с дохода, не превышающего 300 000 за 2020 год (36 238 руб.) – не позднее 31 декабря 2020 г. Взносы могут быть уплачены ежемесячно (3 019,84 руб.) или ежеквартально (9 059,50 руб.) до 31 числа текущего месяца фиксированными платежами.

            Рекомендуемый период оплаты — квартал. Сроки поквартальной оплаты:

            1 квартал — до 31 марта; 3 квартал — до 30 сентября;

            ИП применяющий ЕНВД, без наемных работников вправе уменьшить налог на всю сумму уплаченных взносов в ПФР. Все вычеты разрешается делать только из той суммы, что вы заплатили в ПФР до конца года. При этом сумму платежей по налогу можно уменьшать на все 100%.

            Отчетность ИП в 2020 году: таблица

            otchetnost_ip_v_2020_godu.jpg

            Похожие публикации

            Подачу в ИФНС определенного комплекта документов предусматривает сдача отчетности ИП за 2020 год. Набор отчетных форм зависит от применяемого субъектом хозяйствования налогового режима и от наличия у предпринимателя работников. Самый объемный список отчетности характерен для ИП на ОСНО, имеющих наемный персонал.

            Отчетность ИП без работников

            Использующие ОСНО ИП обязаны ежегодно отчитываться по своим доходам — делается это подачей декларации 3-НДФЛ. Также для расчета размера авансовых платежей вновь зарегистрированным коммерсантам (или перешедшим на ОСНО) надо представить форму 4-НДФЛ. Ее отличие в том, что в ней фиксируется объем не фактических, а прогнозных доходных поступлений. Срок подачи 4-НДФЛ не имеет единого для всех субъектов хозяйствования дня – он зависит от того, когда ИП получил свой первый доход на ОСНО: подать «прогнозную» декларацию следует в течение 5 дней через месяц после первой выручки.

            Отчетность ИП 2020 будет содержать декларационные формы по НДС. Их предприниматели на ОСНО подают на общих основаниях с юридическими лицами. ИП-спецрежимники должны отчитываться по НДС, выставляя контрагентам счета-фактуры или исполняя обязанности налогового агента.

            Если предприниматель владеет недвижимостью, транспортом, налог на имущество и ТС он платит как физлицо — на основании уведомлений из ИФНС, отчеты по этим обязательствам им не составляются.

            Несколько иной комплект представляет собой отчетность ИП на УСН 2020. У упрощенцев отсутствует обязанность отчитываться по НДС (кроме вышеназванных случаев) или НДФЛ. Отчетность ИП на УСН будет состоять из декларации по УСН. Декларация ежегодная, в течение года вносятся авансовые платежи (ежеквартально).

            Отчетность ИП на ЕНВД состоит из декларации по вмененному налогу. Условия ее сдачи аналогичны требованиям к юридическим лицам – ежеквартально.

            Ежегодно, до 1 апреля, должны сдавать соответствующие декларацию и предприниматели на ЕСХН.

            Нулевую отчетность ИП допустимо составлять в виде «Единой упрощенной налоговой декларации». Она подается ежеквартально. Право на ее представление появляется у налогоплательщика при условии, что в рассматриваемом периоде не просто отсутствует объект налогообложения, но и не было движения денег (по банку, в кассе).

            К ИП без отчетности можно отнести предпринимателей без наемных работников, работающих по патенту. Они не сдают по производимым за патенты платежам никакой отчетности.

            Налоговая отчетность ИП не предусмотрена и для предпринимателей, зарегистрировавшихся в ФНС в качестве самозанятых лиц. Эта система налогообложения начнет применяться в тестовом режиме с 2020 года в нескольких регионах. За них налоговые обязательства рассчитывает налоговая инспекция, сумма к уплате будет выставляться через мобильное приложение.

            Какую отчетность сдает ИП-работодатель

            Частные предприниматели, использующие наемный труд, помимо основных отчетных форм, характеризующих итоги хозяйственной деятельности, должны представлять в контролирующие органы ряд отчетов по доходам своих работников (независимо от режима налогообложения). Комплект отчетности работодателей, в т.ч. отчетность ИП-УСН (работники) 2020-2020 включает:

            сведения по среднесписочной численности (ССЧ), которые надо подавать в ФНС в соответствии с нормами п. 3 ст. 80 НК РФ и приказа ФНС от 29.03.2007 г. № ММ-3-25/[email protected];

            сдача отчетности ИП-работодателями предусматривает составление справок 2-НДФЛ – в них фиксируется помесячная расшифровка заработков каждого сотрудника с учетом примененных налоговых вычетов;

            заработки наемного персонала в целом необходимо отражать в расчете 6-НДФЛ (сдается ежеквартально);

            формы «СЗВ-М», «СЗВ-СТАЖ» подаются в ПФР;

            4-ФСС в части отчислений по взносам на «травматизм» — в ФСС.

            Какая подается отчетность ИП в 2020 году – таблица содержит сводные данные по всем основным формам:

            Вид отчета

            Условия сдачи, бланки отчетности для ИП

            3-НДФЛ (ИП на ОСНО)

            Успеть надо до 30 апреля 2020 года (новая форма утв. ФНС приказом № ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2020 г.)

            4-НДФЛ (ИП на ОСНО)

            Приказ ФНС от 27.10.2010 № ММВ-7-3/[email protected] На подготовку документа предпринимателю дается 5 дней спустя месяц после получения первых доходных поступлений в текущем году

            2-НДФЛ (ИП с работниками)

            Форма претерпела изменения (приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 02.10.2020 г.). Справка за 2020 г. с признаком «2» сдается не позже 01.03.2020, с признаком «1» — 01.04.2020

            6-НДФЛ (ИП с работниками)

            (Приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 14.10.2015 (ред. от 17.01.2020) Сдается ежеквартально до окончания следующего за отчетным периодом месяца (за 2020 год – 01.04.2020)

            Декларация по НДПИ

            Подается ежемесячно (до конца следующего месяца за отчетным) только при наличии оснований для уплаты налога (Приказ ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 14.05.2015 (ред. от 17.04.2017)

            Декларация по НДС (налогоплательщики, налоговые агенты, «спецрежимники», выставлявшие счета-фактуры)

            До 25 числа месяца после квартала (Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected] от 29.10.2014, с 2020 ожидаются изменения в бланке)

            Декларация по УСН (ИП, применяющие «упрощенку»)

            Декларационная форма-2020 от ИП должна быть получена налоговиками не позже 30.04.2020 (приказ ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99)

            Декларация по ЕСХН (ИП-сельхозпроизводители)

            Срок подачи за 2020 истекает 01.04.2020 (бланк утв. 28.07.2014 приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected])

            Декларация ЕНВД (ИП-«вмененщики»)

            Подается поквартально до 20 числа следующего месяца, срок за 4 квартал 2020 – 21.01.2020 (приказ ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 26.06.2020)

            Сведения по средне-списочной численности (ИП с работниками)

            Сдают только те предприниматели, которые в отчетном периоде состояли в трудовых отношениях с физлицами (крайний срок сдачи – 21.01.2020), сведения отражаются за истекший 2020 год

            СЗВ-М (ИП с работниками)

            Ежемесячная отчетность работодателей, подается 15 числа следующего месяца (утв. постановлением ПФР от 01.02.2016 г. № 83п )

            СЗВ-СТАЖ (ИП с работниками)

            Сдается ежегодно – крайней датой за 2020г. станет 01.03.2020 (постановление ПФР от 11.01.2017 № 3п)

            Расчет по страховым взносам (ИП с работниками)

            Ежеквартальная форма сдается не позже 30 числа месяца после отчетного периода. 30.01.2020 – отчет за 2020г. (приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 10.10.2016)

            4-ФСС (ИП с работниками)

            Отражает взносы на травматизм, подается в Фонд соцстраха ежеквартально в месяце после отчетного периода (20 числа – на бумаге, 25 числа – электронно). За 2020 год — 21 и 25 января 2020г. соответственно (приказ ФСС РФ № 381 от 26.09.2016 (ред. от 07.06.2017)

            Отчетность для ип в 2020 году на енвд

          • Центр поддержки предпринимательства
            • Работа центра
            • Служба «одного окна»
            • Противодействие коррупции
            • Специальная оценка условий труда
            • Применение ККМ
            • Порядок проведения проверок
            • Памятки
            • Законодательство
            • Органы взаимодействия
            • Платные услуги
            • Партнеры
            • Проверка контрагента
            • Отчетность ИП на ЕНВД 2020 (с работниками)

              Для того чтобы перейти на «вмененку», нужно подать в инспекцию заявление в срок не позднее пяти дней, со дня фактического начала деятельности. Днем постановки на учет в качестве плательщика единого налога будет считаться дата начала применения ЕНВД, которую ИП укажет в заявлении о постановке на учет.

              Сдача отчетности в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС):

              1) Декларацию по ЕНВД предоставляют ежеквартально – до 20 числа следующего месяца за налоговым периодом:

              2) Сведения о среднесписочной численности работников до 20 января (1 раз в год)

              3) 2 НДФЛ до 1 апреля года (1 раз в год)

              4) 6-НДФЛ предоставляют ежеквартально (не позднее I кв. – 30.04; II кв. – 31.07; III кв. – 31.10; IV кв. – 01.04)

              5) ЕССС (Единый социальный страховой сбор)- ежеквартально (не позднее I кв. – 30.04; II кв. – 31.07; III кв. – 31.10; IV кв. – 30.01)

              После заключения договора с первым наемным работником ИП должен зарегистрироваться во внебюджетных фондах (в ПФР — в течение 30 дней, в ФСС — в течение 10 дней)

              Отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР):

              1. Сведения о застрахованных лицах — СЗВ-М- ежемесячно (до 15 числа каждого месяца).

              2. Сведения о стаже- СЗВ-стаж и ОДВ-1- 1 раз в год до 1 марта

              Отчетность в Фонд социального страхования (ФСС):

              1. Форма 4 ФСС (по взносам «на травматизм») (ежеквартально не позднее Iкв.-20.04, II кв.-20.07, III кв. -20.10, IV кв. -20.01)

              2. Заявление и справка-подтверждение основного вида экономической деятельности-до 15 апреляежегодно

              1. После окончания налогового периода – квартала, не позже 25 числа следующего месяца нужно оплатить налог ЕНВД. (I квартал — до 25.04, II квартал – до 25.07, III квартал до 25.10, IV квартал до 25.01).

              2. НДФЛ 13% за сотрудников (удерживаются в день выдачи зарплаты). Перечислить 13% не позднее дня, следующего за днем фактической выплаты работнику, от зарплаты сотрудника

              3. Взносы в ПФР (22% — страховая часть; 5,1% — ОМС), ФСС (2,9% — временная нетрудоспособность; 0,2% — min коэффициент по травматизму) за работников(платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца)

              4. Срок уплаты страховых взносов в ФОМС и ПФР с дохода, не превышающего 300 000 за 2020 год (36 238 руб.) – не позднее 31 декабря 2020 г. Взносы могут быть уплачены ежемесячно (3 019,84 руб.) или ежеквартально (9 059,50 руб.) до 31 числа текущего месяца фиксированными платежами.

              Рекомендуемый период оплаты- квартал. Сроки поквартальной оплаты:

              2 квартал — до 30 июня; 4 квартал — до 31 декабря

              Срок уплаты страховых взносов с дохода, превышающего 300 000 за 2020 год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом. (рекомендуемый срок оплаты до 31 декабря)

              Индивидуальный предприниматель, имеющий наемных работников, может уменьшить подлежащий уплате ЕНВД на сумму страховых взносов, перечисленных в отношении работников и фиксированных пенсионных взносов за себя, но не более чем на 50 % от суммы налога.

              Отчетность ИП в 2020 году

              Всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре категории:

              Отчетность в зависимости от системы налогообложения

              Налоговые декларации

              В соответствии с выбранной системой налогообложения ИП необходимо сдавать в ИФНС налоговые декларации:

              Налоговый режим Налоговая декларация Срок сдачи декларации
              Упрощенная система налогообложения (УСН) Декларация УСН По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года
              Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) Декларация ЕНВД По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала
              Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) Декларация ЕСХН По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года
              Патентная система налогообложения (ПСН) Не подается
              Общая система налогообложения (ОСН) Декларация 3-НДФЛ По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года
              Декларация 4-НДФЛ Отменена с 2020 года!
              Декларация по НДС По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала

              Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

              Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

              Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей).

              Индивидуальными предпринимателям на ЕНВД КУДИР вести не нужно, но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).

              В каком именно виде это делать – закон не регламентирует, поэтому все так называемые «Книги ЕНВД», которые настойчиво рекомендуют работники ИФНС, незаконны. Особенно, если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д.

              В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому, если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.), возможно и стоит её приобрести. Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда заносить не нужно.

              Более подробно про КУДИР.

              Отчетность за работников

              Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

            • Отчетность в ФНС (Налоговая служба).
            • Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
            • Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).
            • Куда сдавать Что сдавать Когда сдавать
              ФНС Среднесписочная численность работников По итогам календарного года не позднее 20 января следующего года
              Справки 2-НДФЛ По итогам календарного года не позднее 1 марта следующего года. Срок изменился!
              Расчеты 6-НДФЛ По итогам каждого квартала не позднее последнего числа 1-го месяца следующего квартала. Годовая форма — не позднее 1 марта следующего года. Срок изменился!
              Расчет по страховым взносам По итогам каждого квартала не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.
              ПФР Отчет по форме СЗВ-СТАЖ (содержит cведения о страховом стаже застрахованных лиц) По итогам года, в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.
              Отчет по форме СЗВ-М (содержит сведения позволяющие отследить работающих пенсионеров) По итогам каждого месяца не позднее 15 числа следующего месяца
              ФСС Отчет по форме 4-ФСС С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям По итогам каждого квартала не позднее 25 числа (для электронной формы) и 20 числа (для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала

              Отчетность по кассовым операциям

              Субъекты бизнеса, которые осуществляют операции связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.).

              Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от выбранной системы налогообложения или наличия кассового аппарата.

              Однако с июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, который в наибольшей степени коснулся индивидуальных предпринимателей.

              ИП больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и оформлять кассовые документы (ПКО, РКО, кассовая книга). Предпринимателям необходимо только формировать документы подтверждающие выплату заработной платы (расчетно-платежные и платежные ведомости).

              Также согласно упрощенному порядку – ИП и малые предприятия (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

              Отчетность по дополнительным налогам

              Некоторые ИП осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.

              Отчетность ИП на ЕНВД в 2020 году

              Система налогообложения – ЕНВД позволяет значительно снизить налоговую нагрузку, а вот какие отчеты следует сдавать при этом – ответ на этот вопрос вы найдете в нашей статье

              Какие отчеты и расчеты обязан индивидуальный предприниматель (который выбрал для работы ЕНВД) в 2020 году?

              Напомним, что общий список весь отчетов можно «разбить» на группы. И эта разбивка зависит от выбранной системы налогообложения. Посмотрите на таблицу, в которой мы представили отчетность для ИП для разных систем налогообложения.

              Как мы видим, при ЕНВД предприниматель сдает только одну декларацию – налоговую декларацию по ЕНВД. И сдается эта декларация в налоговую инспекцию четыре раза в год (один раз в квартал).

              Система налогообложения для ИП

              Вид отчетности

              Сроки подачи отчетности для ИП

              ОСНО – общепринятая система налогообложения

              Декларация по НДС

              По итогам каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), следующего за отчетным кварталом. Декларация представления только в электронном виде.

              Сдается после фактического появления доходов от хозяйственной деятельности в течение 5 дней после окончания месяца, в котором появились доходы.

              Примечание:

              На основании декларации ФНС рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ на текущий год.

              Если ИП работает не первый год и значительных колебаний дохода в текущем году не планируется – форма не сдается (авансы рассчитываются по данным формы 3-НДФЛ за предыдущий период).

              Если в течение текущего года произошел резкий скачок дохода (увеличение или падение более чем на 50%) – подается корректирующая декларация для перерасчета авансов по налогу

              По итогам календарного года до 30 апреля следующего года. За 2017 год подается не позднее 2 мая 2020 года.

              По итогам года до 30 апреля следующего года. За 2017 год подается не позднее 2 мая 2020 года.

              Декларация по ЕНВД

              По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом

              Декларация по ЕСХН

              По итогам года до 31 марта следующего года включительно. За 2017 год подается не позднее 2 апреля 2020 года.

              Отчеты сдавать не надо

              Но есть еще и другие отчеты, обязанность по сдаче которых напрямую зависит от того, есть ли у ИП наемные работники или нет.

              Если у предпринимателя есть наемные работники, тогда он обязан сдавать отчеты в три инстанции:

              – фонд социального страхования.

              Список отчетов в ИФНС:

              1) Сведения о среднесписочной численности работников по итогам года. Сдавать следует по итогам года не позже 20 января, следующего за отчетным.

              2) Расчет 6-НДФЛ – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.

              3) Сведения по форме 2-НДФЛ – сдавать следует по итогам года.

              4) Расчет по страховым взносам – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала.

              Список отчетов в ПФР:

              1) СЗВ-М – ежемесячная форма отчетности, которую надо представлять в срок не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

              2) СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 – по итогам года до 1 марта года, идущего за отчетным. При подаче работником заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю.

              Отчеты в ФСС:

              1) Расчет 4-ФСС – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.

              2) Заявление о подтверждении основного вида деятельности по итогам года – представляется раз в год. Образцы, примеры заполнения.

              Читайте так же:  Собственность оао ржд

              Добавить комментарий

              Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *