https://legitshop.ru Отчетность ип в налоговую без работников | Nlpseminar.ru

Прочее

Отчетность ип в налоговую без работников

Отчетность ип в налоговую без работников

  • Главная
  • Центр поддержки предпринимательства
    • Работа центра
    • Служба «одного окна»
    • Сотрудники
    • Противодействие коррупции
    • Специальная оценка условий труда
    • Мероприятия
    • Отзывы
    • Начинающему предпринимателю
      • Открытие собственного дела
      • Открытие расчетного счета в банках
      • Вопросы регистрации
      • Лицензирование
      • Применение ККМ
      • Отчетность
      • Квитанции
      • Трудовые отношения
      • Порядок проведения проверок
      • Сертифицирование
      • Пожарная безопасность
      • Памятки
      • Поддержка предпринимательства
        • Субсидирование
        • Кредитование МСП
        • Участки под застройку
        • Уведомление в Роспотребнадзор о начале осуществления деятельности
        • Законодательство
        • Содействие самозанятости безработных граждан
        • Органы взаимодействия
        • Платные услуги
        • Вопрос-ответ
        • Партнеры
        • Реестр получателей поддержки
        • Налоговые каникулы
        • Заполняем отчетность самостоятельно
        • Проверка контрагента
        • График работы партнёрских окон
        • Отчетность ИП на УСН 2020 (без наемных работников)

          УСН – упрощенная система налогообложения

          Уведомление о переходе на УСН необходимо предоставить в ИФНС в течение 30 дней со дня регистрации ИП.

          Сдача отчетности Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС):

          1) Декларацию по УСН не позднее 30 апреля года следующего года (1 раз в год). Место подачи декларации – территориальный орган ФНС по месту жительства ИП.

          2) Так же ИП на УСН, необходимо вести Книгу учета расходов и доходов. Книгу можно заполнять вручную либо вести ее в электронном виде, заверять ее в ИФНС с 2013 года не нужно. Книга должна подкрепляться копиями чеков, квитанций, БСО.

          ОПЛАТА НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ:

          1) Согласно ст. 346.21 НК РФ, после окончания отчетного периода – квартала, не позже 25 числа следующего месяца нужно перечислить аванс по налогу в связи с УСН

          за I квартал – до 25 апреля,

          за полугодие – до 25 июля,

          за 9 месяцев-до 25 октября.

          за год уплачивается не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом.

          2) Срок уплаты страховых взносов в ФОМС и ПФР с дохода, не превышающего 300 000 за 2020 год (36 238 руб.) – не позднее 31 декабря 2020 г. Взносы могут быть уплачены ежемесячно (3 019,84 руб.) или ежеквартально (9 059,50 руб.) до 31 числа текущего месяца фиксированными платежами.

          Рекомендуемый период оплаты- квартал. Сроки поквартальной оплаты:

          1 квартал — до 31 марта; 3 квартал — до 30 сентября;

          2 квартал — до 30 июня; 4 квартал — до 31 декабря

          Срок уплаты страховых взносов с дохода, превышающего 300 000 за 2020 год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом. (рекомендуемый срок оплаты до 31 декабря)

          ИП применяющий УСН (доходы), вправе уменьшить налог на всю сумму уплаченных взносов в ПФР. Все вычеты разрешается делать только из той суммы, что вы заплатили в ПФР до конца квартала. ИП применяющие УСН (доходы уменьшенные, на величину расходов), уменьшать налог не могут, но вправе учесть платеж в составе расходов.

          ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ НА УСН:

          — 6% — с дохода (порядок определения доходов см. в статье 346.15 НК РФ)

          -15% — доходы, уменьшенные на величину расходов (порядок определения расходов см. в статье 346.16 НК РФ)

          Применение ставки 15% выгодно, когда расходы составляют около 60-70% от общей суммы.

          Контур.Бухгалтерия — веб-сервис для малого бизнеса!

          Быстрое заведение первички, автоматический расчет налогов, отправка отчетности онлайн, электронный документооборот, бесплатные обновления и техподдержка.

          У предпринимателей на УСН без сотрудников возникают вопросы: какую отчетность сдавать в ФНС, как и когда выплачивать налоги. В этой статье мы расскажем про отчетность в налоговую, ПФР и ФСС и остановимся на особенностях отчетности именно для индивидуальных предпринимателей на упрощенке без сотрудников в штате.

          Какую отчетность сдавать ИП на УСН, если нет работников

          Предприниматели на УСН без сотрудников в 2020 году не должны отчитываться в ПФР и ФСС. То есть, ИП освобождены от сдачи СЗВ-М, РСВ и 4-ФСС, а также отчета о среднесписочной численности.

          Все ИП в обязательном порядке должны подать в ФНС декларацию по упрощенке за предыдущий 2020 год до 30 апреля текущего года. А за 2020 год декларацию нужно подать в следующем году — до 30 апреля 2020. Если 30 будет выходным, сроки сдачи переносятся традиционно на ближайший последующий рабочий день.

          Чтобы не пропустить сроки сдачи отчетности, пользуйтесь календарем бухгалтера на нашем сайте.

          Какие налоги платят ИП без работников в 2020 году

          Индивидуальный предприниматель, который ведет бизнес без работников, должен уплатить авансовые платежи по УСН и взносы в ПФР и ФСС. У авансовых платежей есть фиксированные даты, которые не стоит нарушать, чтобы избежать пеней и штрафов:

        • за первый квартал — до 25 апреля 2020;
        • за полгода — до 25 июля 2020;
        • за 9 месяцев — до 25 октября 2020.
        • Что касается страховых взносов «за себя», их нужно уплатить до 31 декабря. Срок уплаты взносов за 2020 год — 9 января 2020. За 2020 год — до 31 декабря 2020. При этом выгоднее уплачивать взносы частями каждый квартал, чтобы уменьшить размер авансового платежа на уплаченную сумму взносов в каждом квартале. ИП на УСН 6% вычитают уплаченные взносы из суммы налога, а предприниматели на УСН 15% учитывают уплаченные взносы в расходах. В 2020 году размер взносов составлет:

        • пенсионные взносы — 29 354 рублей + 1% с дохода свыше 300 тыс. рублей;
        • медицинские взносы — 6 884 рублей.
        • Доходами на упрощенке 6% и 15% являются доходы от оказания услуг и продажи товаров, а также внереализационные доходы. При этом максимальный размер страховых взносов в пенсионный и медицинский фонды составляет 241 716 рублей. Если не хотите испытать на себе сложности с расчетом страховых взносов, попробуйте Контур.Бухгалтерию — в сервисе их расчет настроен автоматически.

          Пример: действующий ИП получил к концу года 550 тысяч рублей дохода и хочет рассчитать взносы.

          Превышение = 550 000 – 300 000 = 250 000 рублей.

          Взносы в ПФР = 29 354 + 250 000 ? 1% = 31 854 рубля.

          Взносы в ФФОМС = 6 884 рубля.

          Итого взносов = 31 854 + 6 884 = 38 738

          Важно! Если вы стали ИП не с начала года или закрылись до конца года, тогда размер страховых взносов будет уменьшен пропорционально календарным дням, когда бизнес еще/уже существовал. Подробно формула расчета прописана в статье 212 НК РФ. Воспользуйтесь нашим бесплатным калькулятором, чтобы рассчитать взносы за неполный год.

          Онлайн-сервис Контур.Бухгалтерия автоматически сформирует отчетность на основе данных учета. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 14 дней, готовьте отчетность и отправляйте ее из сервиса, ведите учет и сверяйтесь с контролирующими органами с помощью Контур.Бухгалтерии.

          Отчетность ИП на УСН без работников

          УСН (упрощенная система налогообложения) — самый распространенный специальный режим уплаты налогов, который предусмотрен для малого и среднего бизнеса.

          Авансовый платеж по налогу платится по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев, а сам налог — по итогам года (ст. 346.21 НК РФ).

          При этом собственник бизнеса сам принимает решение, какой объект налогообложения выбрать. Первый вариант — платить 6% от доходов и уменьшать налог на страховые взносы. Второй вариант — уплачивать 15% с разницы между доходами и расходами.

          Если ИП находится на упрощенной системе налогообложения 6 % и не имеет в штате работников, он может существенно понизить сумму налога на страховые взносы в размере 100%. Воспользоваться этим правом можно лишь в том случае, когда страховые взносы фактически перечислены в ПФР.

          Если объект налогообложения — доходы, уменьшенные на расходы, страховые взносы в полном объеме уменьшают налогооблагаемую базу.

          Отчетность и платежи ИП на УСН

          Во-первых, если в течение года книгу учета доходов и расходов вели в электронном виде, то по окончании года необходимо подготовить ее бумажный вариант: распечатать, прошить и пронумеровать.

          Во-вторых, за 2020 год индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения без работников должны уплатить фиксированные взносы за себя, которые вычисляются исходя из величины МРОТ. Крайний срок уплаты взносов за 2020 год — 31 декабря 2020.

          Примите во внимание, что удобнее и выгоднее платить фиксированные платежи поквартально, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи по налогу.

          Налоги и взносы ИП на УСН

          До 30.04.2020 необходимо оплатить сумму налога по УСН по итогам 2020 года.

          Авансовые платежи за 1 квартал 2020 года потребуется оплатить до 27 апреля 2020 года, за полугодие — до 27 июля 2020 года, за 9 месяцев 2020 года — до 26 октября 2020 года.

          Взносы за себя за 2020 год — до 31 декабря 2020 года.

          Отчетность ИП на УСН без работников в 2020 году

          Сдача отчётности – это одна из основных обязанностей налогоплательщика. Конечно, бизнес начинают не ради того, чтобы бесконечно заполнять и сдавать документы в налоговую и другие надзорные органы. Главная цель предпринимателя – получить прибыль.

          Но без сданной отчётности ИП налоговая инспекция не сможет проконтролировать правильный расчёт налогов и их своевременную уплату. Поэтому за нарушение сроков налогового календаря предпринимателя штрафуют и блокируют расчётный счёт.

          Чтобы не создавать самому себе проблем и не тормозить развитие бизнеса, надо знать, как отчитываться в рамках своего налогового режима. В этой статье вы узнаете, какие отчёты сдает ИП на упрощёнке и какие налоги он платит.

          Виды отчётности

          Перед тем, как перейти к тому, какую отчётность сдает ИП без работников, немного информации о её видах.

          1. Налоговая отчётность. На каждой системе налогообложения есть свои формы деклараций и книг учёта. Кроме того, надо следить за тем, чтобы бланк декларации соответствовал отчётному периоду. Если оформить декларацию на устаревшем бланке, она будет считаться неподанной.
          2. Отчётность по работникам. Как только в бизнесе появляется наёмный персонал, у работодателя возникают дополнительные обязанности. Кадровая отчётность не зависит от налогового режима, она сложная и объёмная, и вести её без специальных знаний или программы трудно.
          3. Отчётность по страховым взносам. Сейчас отчётность ИП без работников по страховым взносам не сдаётся, но такая обязанность существовала несколько лет назад. То есть, отчитываться по уплате взносов надо только при наличии наёмного персонала. А информация по взносам за себя отражается только в годовой декларации, специального отчёта для этих платежей нет.
          4. Статистическая отчётность. Известно, что для государственных органов разработана система межведомственного взаимодействия. Это сделано для того, чтобы ФНС, внебюджетные фонды и другие ведомства самостоятельно обменивались информацией о деятельности налогоплательщика (размер доходов и расходов, уплата налогов и взносов, наличие работников и др.). Но несмотря на это, Росстат смог провести в КоАП РФ положение о высоких штрафах для ИП в случае нарушения сроков сдачи статистической отчётности: от 10 до 50 тысяч рублей. Причём, общих для всех сроков здесь не установлено, поэтому каждый предприниматель должен периодически проверять, не попал ли он в выборку по предоставлению отчётов.
          5. Бухгалтерская отчётность. От бухучёта индивидуальные предприниматели освобождены и сдавать эту отчётность не обязаны. Но некоторые ИП, владеющие крупным бизнесом, ведут бухгалтерский учёт добровольно, для себя.
          6. Отчётность по имуществу. Индивидуальный предприниматель остаётся физическим лицом, поэтому его имущество облагается налогами по уведомлению из ИФНС. Это означает, что в отличие от организаций, специальных деклараций по недвижимости или транспорту ИП не сдаёт. Здесь главное – вовремя заплатить налог в размерах и сроки, указанные в уведомлении.

          Таким образом, если предприниматель перешёл на УСН и у него нет работников, обязанности по сдаче отчётности у него минимальные. В налоговой инспекции ИП на упрощёнке надо появиться всего один раз в году – при сдаче декларации.

          Налоговая отчётность ИП на УСН

          Итак, годовая декларация ИП на УСН без работников в 2020 году — это главная форма отчётности в налоговой инспекции. Все подробности о заполнении и порядке сдачи декларации на примере УСН Доходы вы можете найти здесь.

          Кроме того, в налоговую отчётность ИП без работников входит книга учёта доходов и расходов. Хотя КУДиР не сдают в ИФНС, но её надо вести за каждый год и хранить у себя. Дело в том, что в налоговой по окончании отчётной кампании могут запросить книгу и проверить, совпадают ли данные из неё с теми, что указаны в декларации.

          Дополнительно некоторые предприниматели на УСН могут сдавать следующую налоговую отчётность:

        • декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС;
        • декларация по НДС для налоговых агентов по НДС или ведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, концессионным соглашениям.
        • Как видим, эти формы обязательны только в оговоренных законом случаях, основная часть упрощенцев их не сдаёт.

          Обязательные платежи на УСН

          Но знать, какую отчётность сдаёт ИП на УСН без работников, недостаточно. Налоговый календарь упрощенца включает в себя также сроки уплаты налогов и взносов. Разберёмся подробнее, какие суммы платит ИП на упрощённой системе налогообложения.

          1.Страховые взносы за себя. Эти платежи делятся на фиксированные, одинаковые для всех предпринимателей, и дополнительные. За себя ИП в 2020 году должен заплатить 36 238 рублей плюс дополнительный взнос (1% от суммы превышения годового дохода в 300 000 рублей).

          2.Авансовые платежи по ставке 6% от дохода. Это часть единого налога, которая платится по итогам каждого отчётного периода:

        • первый квартал;
        • полугодие;
        • девять месяцев.
        • Авансы платят только при получении доходов в отчётном периоде, если их нет, то и платить ничего не надо.

          3.Налог по итогам года по ставке 6%. Окончательный расчёт единого налога происходит по итогам года, при этом учитываются все уплаченные авансовые платежи и страховые взносы. Часто при небольших доходах предпринимателя без работников налоговые платежи полностью уменьшаются на взносы, поэтому налог по итогам года равен нулю.

          Важно: если предприниматель работает в рамках налоговых каникул, то он может до двух лет пользоваться льготой и не платить налог. Что касается страховых взносов за себя, то их платят все упрощенцы, в том числе, и на каникулах.

          Налоговый календарь для ИП на УСН без работников

          Хотя календарь сроков сдачи отчётов и платежей на упрощённом режиме – один из самых простых, его удобнее запомнить в виде таблицы. Сохраните его себе, чтобы не забыть, что платит ИП на упрощёнке, и когда отчитывается. В 2020 году отчётные даты не выпадают на выходные или праздничные дни, поэтому не переносятся, а указаны так, как в НК РФ.

          Таблица: какие платежи платит и какую отчётность сдает ИП на УСН без работников

          Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения (УСН) во избежание штрафных санкций, обязательно должны знать, какую отчетность сдает ИП на УСН без работников, и в какие сроки это необходимо сделать. Поэтому в нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим отчетность ИП на УСН без работников в 2020 году. Многие бизнесмены в России, чтобы не отслеживать изменения законодательства и прочие важные моменты самостоятельно, используют удобный онлайн-сервис.

          Напомним, что упрощённая система налогообложения для ИП (УСН) является специальным налоговым режимом. Для перехода на упрощенную систему налогообложения с 2020 года необходимо подать заявление о переходе на УСН до 31 декабря 2020 года.

          УСН предусматривает освобождение от уплаты предпринимателями некоторых налогов:

        • НДС. Но будьте внимательны! ИП на УСН обязан выставить счет-фактуру, уплатить НДС, сдать налоговую декларацию УСН, если: ИП покупает товары на территории РФ у нерезидентов; ИП совершает сделки по приобретению или аренде государственного имущества или продают продукцию в качестве посредника нерезидента, действуя при этом: в рамках агентского соглашения; на основании договора комиссии; по поручению третьих лиц.
        • налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, которое используется в деятельности ИП). Только в случае если это имущество не включено в кадастровый список, который составляется государственными органами регионального уровня. ИП освобождается от выплаты налога на кадастровую недвижимость, если в регионе, где он осуществляет деятельность, не принят закон об обязательной выплате налога.
        • На УСН индивидуальный предприниматель вместо вышеперечисленных налогов платит единый налог. При этом ИП самостоятельно выбирает объект налогообложения:

        • доходы (6%) — доходы без учета расходов;
        • доходы минус расходы (15%) — разница от «дохода, уменьшенного на величину расхода».
        • С 2015 года НК РФ разрешает региональным властям самостоятельно устанавливать налоговую ставку УСН ниже максимальной 6% и 15%. Для определения налоговой ставки УСН, действующей в вашем регионе, необходимо ознакомиться с законодательным актом местных властей или обратиться в ИФНС по месту регистрации ИП.

          Обратите внимание, что при работе ИП на УСН доходы ( 6% и ниже), рассмотрению подлежат только доходы. Расходы на величину налога не влияют никак. Налог составит 6% от выручки.

          При работе ИП на УСН доходы минус расходы (15% и ниже), уплачивается минимальный налог в размере 1% от общего годового дохода, если фактически рассчитанная сумма налога доходы минус расходы окажется меньше 1% от всех доходов.

          Уменьшение налога ИП на УСН на страховые взносы

          Индивидуальные предприниматели без работников, которые применяют УСН доходы, могут уменьшить налог на величину страховых взносов. В данном случае размер налогового вычета составит 100%.

          Для ИП с работниками максимально допустимая величина налогового вычета составляет 50%.

          Отчетность ИП на УСН без работников в 2020 году

          В 2020 году относительно отчетности для ИП на УСН без работников по сравнению с 2020 годом никаких кардинальных изменений не произошло.

          В 2020 году отчетность ИП на УСН без работников сводится к следующему:

        • Ведению Книги учета доходов и расходов (КУДиР).
        • Подаче декларации по УСН в ФНС (за 2020 год до 30.04.2020).
        • Ведение Книги учета доходов и расходов (КУДиР)

          Как и прежде, индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, заполняют Книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

          КУДиР для ИП на УСН утверждена Приказом Министерства Финансов РФ № 135 н 22.10.2012 года, с изменениями внесенными приказом Минфина России от 07 декабря 2016 года № 227н. Данную книгу ведут как и ИП на УСН доходы так и ИП, применяющие УСН доходы минус расходы. Для ИП на УСН доходы необходимо учитывать только доходы. Этим же Приказом определен Порядок ведения КУДиР.

          По итогам года следует распечатать книгу, пронумеровать и прошнуровать и прошить ее. Книга хранится у ИП.

          Теперь Книгу учета доходов и расходов не нужно заверять в налоговой инспекции, как это было раньше.

          Подача декларации по УСН в ФНС за 2020 год

          ИП на УСН без работников в 2020 году обязательно необходимо подать налоговую декларацию в ФНС за 2020 год. Согласно налоговому календарю на 2020 год, срок подачи декларации — не позднее 30 апреля 2020 года.

          При этом, сведения о среднесписочной численности сотрудников ИП, не применяющие наемный труд, не предоставляют.

          Не стоит забывать и об уплате взносов в фиксированных размерах на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Их можно оплатить несколькими платежами. Главное сделать это за 2020 год до 31 декабря 2020 года и за 2020 год до 31 декабря 2020 года.

          В случае если ИП на УСН без работников хочет уменьшить налог на сумму этих взносов, необходимо разбить сумму к уплате на 4 платежа и уплачивать в пределах каждого квартала.

          Сроки подачи отчетности, уплаты налогов и взносов

          Не позднее 25 числа месяца (по итогам каждого квартала) следующего за отчетным периодом ИП уплачивает авансовые платежи по УСН. Весь годовой налог необходимо оплатить по итогам календарного года.

          ИП на УСН оплачивают налог не позже 30 апреля года, который следует за истекшим налоговым периодом.

          Сроки уплаты налогов и взносов ИП на УСН без работников в 2020 году:

        • до 1 апреля 2020 года — оплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование в случае превышения дохода в размере 300 000 рублей в 2020 году;
        • до 1 апреля 2020 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за I квартал текущего года и 1 % от превышения дохода более чем на 300 000 рублей за 2020 год);
        • до 25 апреля 2020 года — оплатить авансовый платеж в ФНС (за I квартал 2020 года);
        • до 30 апреля 2020 года — оплатить налог по УСН в ИФНС (за прошлый 2020 год);
        • до 30 апреля 2020 года — предоставить в ФНС налоговую декларацию (за 2020 год);
        • до 1 июля 2020 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское срахование (за II квартал текущего года);
        • до 25 июля 2020 года — оплатить авансовый платеж в ИФНС (за первое полугодие текущего года);
        • до 1 октября 2020 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за III квартал текущего года);
        • до 25 октября 2020 года — оплатить авансовый платеж в ФНС (за III квартал текущего года);
        • до 31 декабря 2020 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за IV квартал текущего года).
        • Таким образом, ИП без наемных работников за 2020 год может посетить налоговую инспекцию всего один раз — чтобы сдать налоговую декларацию по УСН за 2020 год.

          А чтобы не посещать налоговую инспекцию, декларацию УСН за 2020 год можно отправить по почте ценным письмом с описью вложения. Второй экземпляр описи, останется у вас, как доказательство того, что декларация предоставлена в налоговый орган.

          Материал отредактирован в соответствии с актуальными изменениями законодательства РФ 26.09.2020

          Тоже может быть полезно:

          Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

          Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

          Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

          Отчетность ИП без работников в 2020 году

          Некоторые предприниматели, не использующие труд наемных работников, задаются вопросом: какую отчетность сдает ИП без работников? В нашем материале вы найдете ответ на этот вопрос.

          ИП без работников: отчетность

          Отчетность ИП без работников зависит от выбранного предпринимателем режима налогообложения.

          Отчетность ИП на ОСН без работников

          Предприниматель без сотрудников, применяющий общий режим налогообложения, должен:

        • отчитаться о своих доходах, представив по итогам года декларацию 3-НДФЛ, причем по новой форме (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2020 N ММВ-7-11/[email protected]). 3-НДФЛ за 2020 год ИП на ОСН должен подать не позднее 30.04.2020 (п. 1 ст. 229 НК РФ);
        • подавать ежеквартально декларацию по НДС (утв. Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/[email protected] (ред. от 20.12.2016)). В 2020 году декларацию по НДС нужно сдать в следующие сроки:
        • Период, за который представляется декларация по НДС Срок представления (п. 5 ст. 174 НК РФ)
          За IV квартал 2020 года Не позднее 25.01.2020
          За I квартал 2020 года Не позднее 25.04.2020
          За II квартал 2020 года Не позднее 25.07.2020
          За III квартал 2020 года Не позднее 25.10.2020

          Декларацию по НДС за IV квартал 2020 года необходимо будет представить уже в 2020 году – не позднее 27.01.2020.

          Отчетность ИП на УСН без работников-2017

          ИП на УСН без сотрудников должны раз в год представлять декларации по налогу при УСН (утв. Приказом ФНС от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected] ). Сделать это нужно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (пп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Соответственно, за 2020 год декларацию необходимо сдать не позднее 30.04.2020.

          ИП на ЕНВД: отчетность без работников

          Если ИП без работников уплачивает ЕНВД, то обязан представлять в ИФНС только декларацию по этому налогу (утв. Приказом ФНС от 26.06.2020 N ММВ-7-3/[email protected]). Сдается она ежеквартально не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Приведем сроки подачи декларации для ИП на ЕНВД без работников в 2020 году:

          Период, за который представляется декларация по ЕНВД Срок представления (с учетом п. 7 ст. 6.1 НК РФ)
          За IV квартал 2020 года Не позднее 21.01.2020
          За I квартал 2020 года Не позднее 22.04.2020 (20 апреля — суббота)
          За II квартал 2020 года Не позднее 22.07.2020 (20 июля — суббота)
          За III квартал 2020 года Не позднее 21.10.2020 (20 октября — воскресенье)

          По итогам IV квартала 2020 года отчитаться по ЕНВД надо не позднее 20.01.2020.

          ИП на ПСН без работников: отчетность

          Если ИП выбрал патентную систему налогообложения, то никакую отчетность ему сдавать вообще не нужно (ст. 346.52 НК РФ).

          Отчетность ИП без работников: совмещение режимов

          Если ИП без работников совмещает несколько режимов, то и отчетность он должен представлять в рамках каждого их этих режимов. Например, ИП без сотрудников, совмещающий УСН и ЕНВД, должен раз в год отчитываться по упрощенке и ежеквартально по ЕНВД.

          Какая еще отчетность в ИФНС может потребоваться от ИП без работников

          В некоторых ситуациях ИП без работников придется сдать отчетность за рамками применяемых ими режимов.

          Например, ИП на УСН/ ЕНВД по общему правилу освобождены от обязанность уплачивать НДС и сдавать декларацию по этому налогу, но если ИП на спецрежиме выступил в роли налогового агента по НДС или же по ошибке выставил счет-фактуру с выделенной суммой НДС, то такому ИП нужно будет представить декларацию по НДС (пп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174, п. 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26 НК РФ).

          Кроме того, ИП без сотрудников нужно подать в ИФНС «внережимную» декларацию, если он ввозит в РФ товары из стран ЕАЭС. В этом случае в ИФНС представляется декларация по импортному НДС. Срок ее представления: не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортных товаров/сроком платежа по договору (п. 1 Порядка, утв. Приказом Минфина РФ от 07.07.2010 N 69н).

          ИП без работников: отчетность по страховым взносам

          Если у предпринимателя нет сотрудников, то отчетность по страховым взносам такую, как РСВ (сдается в ИФНС), СЗВ-М/иная персотчетность (представляется в ПФР) и 4-ФСС (подается в ФСС), ему сдавать не придется.

          Отчетность ИП на УСН без работников в 2020 году

          УСН для индивидуальных предпринимателей на сегодняшний день — один из наиболее оптимальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения во многом облегчает жизнь ИП в сфере ведения деятельности. Применение этого режима в большинстве случаев позволяет существенно снизить налоговую и административную нагрузку.

          Что собой представляет УСН для ИП, мы писали ранее. В нашем сегодняшнем материале мы поговорим подробнее про отчетность ИП на УСН без работников в 2020 году. Разберем различные виды отчетности, особенности подготовки и сдачи, сроки сдачи.

          Виды отчетности ИП

          Всю отчетность ИП можно условно поделить на четыре основные группы, а именно:

          1. Отчетность в зависимости от применяемого режима налогообложения.
          2. Отчетность по кассовым операциям (если присутствуют наличные расчеты).
          3. Отчетность за работников (если есть).
          4. Отчетность по дополнительным налогам.

          Мы рассмотрим отчетность ИП на УСН без работников в 2020 году.

          Отчетность ИП на УСН в 2020 году

          Декларация за 2020 год

          Отметим, что авансовые платежи нужно уплачивать каждый квартал, а налоговую отчетность, то есть декларацию УСН следует подавать один раз в год (в ФНС до 30 апреля по месту жительства индивидуального предпринимателя).

          Таким образом, отчетность ИП на УСН без работников в 2020 году сдается за истекший календарный год (2020).

          Подать декларацию ИП может разными способами:

        • лично;
        • через представителя (по нотариальной доверенности).
        • по почте;
        • по электронной почте — через сайт ФНС https://www.nalog.ru/rn50/service/pred_elv/ но для сдачи через сайт ФНС необходимо приобретение усиленной электронной подписи.
        • Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

          Кроме декларации, которая подается один раз в год, ИП на УСН обязаны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДИР) в течение года. Книгу можно вести как в электронной форме, так и на бумажном носителе.

          Начиная с 2013 года, книгу больше не нужно заверять в налоговой службе. При этом страницы КУДИР должны быть пронумерованы и прошиты. Отметим, что за отсутствие книги ИП грозит штраф.

          Заполнять Книгу учета доходов и расходов ИП на УСН совсем несложно. В документ вносятся операции, которые проводятся предпринимателем (в хронологическом порядке). На каждый налоговый период заводится новая КУДИР. ФНС может потребовать предоставить Книгу учета доходов и расходов.

          Важные изменения с 2017 года

          С момента регистрации ИП, независимо от наличия или отсутствия предпринимательской деятельности, возникает необходимость уплачивать фиксированные платежи на обязательное медицинское и пенсионное страхование. До 2017 года эти платежи перечислялись в:

        • ПФР (Пенсионный фонд России);
        • ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования).

        Начиная с 1 января 2017 года, администрирование страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование было передано Федеральной налоговой службе. В связи с этим ИП с 2017 года должен перечислять начисленные страховые взносы в ИФНС по месту своей регистрации.

        В связи с тем, что с 1 января 2017 года администрирование взносов на пенсионное и медицинское страхование возложено на налоговые инспекции, поменялись коды бюджетной классификации для уплаты фиксированных взносов.

        Фиксированные платежи ИП на УСН

        В 2020 году метод расчета фиксированных взносов ИП за себя был изменен. Это связано с окончательно принятым решением правительства не увязывать размер фиксированных взносов с величиной МРОТ.

        Напомним, правительство сочло, что в связи с тем, что МРОТ на 2020 год вырос по сравнению с МРОТ на 2017 год на 1 989 рублей и составил 9 489 рублей, размер фиксированных взносов существенно увеличится. Размер фиксированных взносов в этом случае составил бы 35 412 рублей. Т.е. ИП пришлось бы в 2020 году уплатить на 7422 рубля больше, чем в 2017 году.

        Поэтому Правительство выступило с предложением установить размер фиксированных взносов таким образом чтобы, годовая сумма взносов обеспечивала предпринимателю минимум 1 балл индивидуального пенсионного коэффициента. После принятия соответствующего закона фиксированная часть страховых пенсионных взносов на 2020 год составила 26 545 рублей в год (т.е. была рассчитана, исходя из суммы 8 508 рублей в месяц), на медицинское страхование размер взносов составил 5 840 рублей.

        Результаты изменения законодательства в части расчет размера страховых взносов

        Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», внесены изменения в ст.430 НК РФ в части указания фиксированного размера взносов на пенсионное и медицинское страхование:

        В 2020 году:

      • на пенсионное страхование (если годовой доход не превышает 300 000 рублей) – 26 545 рублей;
      • на медицинское страхование (независимо от дохода) – 5 840 рублей.
      • В 2020 году:

      • на пенсионное страхование ( если годовой доход не превышает 300 000 рублей) – 29 354 рубля;
      • на медицинское страхование (независимо от дохода) – 6 884 рубля.
      • В 2020 году: