http://track-101-dumps.banzaj.su Отчетность за 9 месяцев. Ндс и налог на прибыль | Nlpseminar.ru

Прочее

Отчетность за 9 месяцев. Ндс и налог на прибыль

Какие сроки сдачи декларации по налогу на прибыль?

Налог на прибыль: сроки сдачи декларации-2020

Общее правило сдачи декларации налогоплательщиками закреплено в п. 1 ст. 289 НК РФ: декларация подается по истечении каждого отчетного и налогового периода.

Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль (пп. 3 и 4 ст. 289 НК РФ):

  • не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода;
  • не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
  • Если отчетный срок выпадает на выходной, крайней датой считается ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

    Срок сдачи декларации по налогу на прибыль за 2020 год установлен на 28.03.2020 включительно. Но он выпадает на нерабочую субботу, а значит будет перенесен на понедельник, т. е. на 30.03.2020. А вот при сдаче отчета за 1-й квартал 2020 года отчитаться нужно точно в срок, то есть до 28.04.2020 включительно

    Скачать бланк декларации по налогу на прибыль, используемой в 2020 году, можно в этой статье.

    Правильно оформить декларацию по налогу на прибыль поможет статья «Каков порядок заполнения декларации по налогу на прибыль (пример)».

    Кто сдает квартальную отчетность

    Если отчетными периодами для вас являются I квартал, полугодие и 9 месяцев, вы должны отчитываться ежеквартально и по итогам года.

    При этом декларации подаются в следующие сроки (ст. 285, п. 3 и 4 ст. 289 НК РФ):

  • за 1 квартал — не позднее 28 апреля;
  • за полугодие — не позднее 28 июля;
  • за 9 месяцев — не позднее 28 октября;
  • за год — не позднее 29 марта 2021 (28.03.2021 — воскресенье)
  • Кто отчитывается помесячно

    Если налог вы платите по фактической прибыли, то отчетными периодами для вас являются месяц, 2 месяца, 3 месяца и так далее до конца года (абз. 2 п. 2 ст. 285 НК РФ). Поэтому вы подаете ежемесячные и годовые декларации.

    Сроки сдачи деклараций по итогам отчетных периодов такие (п. 3 и 4 ст. 289 НК РФ):

  • за январь — не позднее 28 февраля;
  • за 2 месяца (январь–февраль) — не позднее 28 марта (в 2020 году до 30 марта);
  • за 3 месяца (январь–март) — не позднее 28 апреля;
  • и так далее, заканчивая 28 декабря декларацией за 11 месяцев.
  • Декларация по итогам года сдается в общий срок — не позднее 28 марта следующего года. При этом еще до ее подачи вы начинаете новый отчетный цикл. Соответственно, декларации текущих отчетных периодов могут быть сданы раньше прошлогодней годовой.

    Некоммерческие организации — на особом положении

    Некоммерческие организации, у которых не возникает обязательств по уплате налога на прибыль, представляют только годовую декларацию. Такое же правило предусмотрено для театров, музеев, библиотек и концертных организаций, являющихся бюджетными учреждениями (п. 2 ст. 289 НК РФ).

    Срок сдачи — 28 марта следующего года (п. 1 ст. 285, п. 4 ст. 289 НК РФ).

    Отчетность налоговых агентов по прибыли

    Российские организации признаются налоговыми агентами по налогу на прибыль, если выплачивают:

  • проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам российским организациям и иностранным организациям, имеющим постоянные представительства в РФ (п. 5 ст. 286 НК РФ);
  • доходы иностранным организациям, имеющим постоянные представительства в РФ, не связанные с деятельностью таких представительств (п. 4 ст. 286, подп. 1 п. 4 ст. 282, п. 6 ст. 282.1 НК РФ);
  • отдельные доходы иностранным организациям, не имеющим постоянных представительств в РФ (п. 1 ст. 309, п. 1 ст. 310 НК РФ);
  • дивиденды другим российским организациям (п. 3 ст. 275 НК РФ) или иностранным организациям, имеющим постоянные представительства в РФ (п. 3 ст. 275, п. 6 ст. 282.1 НК РФ).
  • О том, как в декларации отражаются дивиденды, читайте в статье «Как правильно рассчитать налог на дивиденды?».

    Агенты сдают расчет по налогу на прибыль по истечении каждого отчетного (налогового) периода, в котором они производили выплату доходов (пп. 1, 3, 4 ст. 289, ст. 285 НК РФ).

    За просрочку — штраф

    За нарушение срока сдачи декларации ст. 119 НК РФ предусмотрен штраф. Его размер — 5% не уплаченной в установленный срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц ее непредставления (но не более 30% этой суммы и не менее 1000 руб.).

    Ответственности подлежат как плательщики налога на прибыль, так и налоговые агенты.

    Обратите внимание: штраф по ст. 119 НК РФ может налагаться только за просроченные годовые декларации. Если вы опоздаете с «прибыльной» декларацией отчетного периода, инспекция вправе оштрафовать вас лишь на 200 руб. (по ст. 126 НК РФ).

    Подробнее об ответственности, предусмотренной за нарушение сроков подачи декларации, читайте в этом материале.

    Помимо налоговой возможна и административная ответственность должностных лиц. Это может быть предупреждение или штраф в сумме от 300 до 500 руб. (ст. 15.5 КоАП РФ). Их налагает суд по заявлению налоговой инспекции.

    Кроме штрафа возможна также блокировка счета.

    Итоги

    Декларация по налогу на прибыль сдается 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом, но если срок сдачи попадает на нерабочий день, то он переносится на ближайший рабочий день.

    Об отчетном и налоговом периодах по налогу на прибыль читайте в статье «Какой налоговый и отчетный период по налогу на прибыль (коды)?».

    Составить декларацию по налогу на прибыль вам всегда помогут материалы одноименной рубрики нашего сайта.

    Третий квартал 2020 года — как действовать бухгалтеру

    Отчетность за 3 квартал 2020 года: формы, сроки

    Налоговое законодательство постоянно меняется. Вслед за ним чиновники корректируют и формы налоговых деклараций и расчетов. Это, увы, не редкость, и запутаться в бланках очень легко. Каков отчетный комплект за третий квартал 2020 года? Есть ли изменения в его составе? Вышли ли новые бланки? Далее мы расскажем, где найти ответы на эти и другие вопросы.

    Нашу удобную таблицу со всеми сроками сдачи отчетов за 3-й квартал 2020 года вы можете найти в статье «Отчетность за 3 квартал 2020 года — когда и какие отчеты нужно сдавать».

    А еще нужно иметь в виду, что в октябре ряд отчетных сроков приходится на выходные, а потому сдвигается.

    Всё про сроки сдачи отчетности и платежей знает наш Календарь бухгалтера.

    Наглядно увидеть переносы октябрьских сроков вам поможет календарь 3 квартала, который мы приводим в этой статье.

    Из нее же вы узнаете, кто в 3 квартале сдает бухотчетность.

    Кто сдает расчеты авансовых платежей за 3 квартал, мы рассказали здесь.

    И конечно, отдельные подсказки по подготовке отчетов за 3 квартал мы подготовили нашим дорогим предпринимателям:

    А дальше мы подскажем, где найти комментарии наших экспертов по видам отчетности:

  • для общережимников;
  • для спецрежимников;
  • зарплатной, которая от системы налогообложения не зависит;
  • специфической.
  • А знаете ли вы, сколько рабочих дней в 3 квартале 2020 года? Их 66. Подробную информацию о рабочих и выходных днях, а также норме рабочего времени вам даст наш производственный календарь.

    Отчетность и платежи по ОСНО

    Давайте постараемся быть последовательными и пойдем в хронологическом порядке.

    Декларация НДС за 3 квартал 2020 года

    Начнем с НДС. Если не считать другого отчета с более ранним сроком сдачи — 21.10.2020 (о котором мы скажем чуть ниже и объясним, почему не стали сначала говорить о нем), то декларация по НДС — первый по сроку отчет налогоплательщиков на ОСНО.

    Итак, отчетно-расчетный срок по НДС — 25 октября. Это пятница, поэтому без переносов. Не позднее этого дня всем нужно успеть подать НДС-декларацию. Большинство налогоплательщиков в этот же срок должны перечислить первую треть платежа по ней.

    Смотрите наши материалы по теме:

    В каких случаях уплата НДС частями невозможна, узнайте здесь.

    Чек-лист по заполнению декларации вы можете скачать здесь.

    Декларация по налогу на прибыль за 3 квартал (9 месяцев) 2020 года

    Через несколько дней после крайнего срока по НДС наступит час икс по прибыли. 28 октября — рабочий понедельник.

    Нужно учитывать, что порядок сдачи отчетности и расчета с бюджетом зависит:

  • от того, какой вы выбрали способ расчета авансов: традиционный или по фактической прибыли;
  • платите вы ежемесячные авансы или только квартальные.
  • Подробно и наглядно процесс расчета и уплаты «прибыльных» авансов рассмотрен в статье «Авансы по налогу на прибыль за 3-й квартал — расчет и уплата».

    От указанных факторов в некоторой степени зависит и порядок заполнения «прибыльной» декларации.

    Также предлагаем скачать чек-лист по заполнению декларации.

    Единая упрощенная декларация за 3 квартал 2020 года

    Заменить вам декларации по НДС и прибыли может единая упрощенная декларация — ЕУД, сдать которую нужно до 21.10.2020. Это как раз о ней мы говорили выше.

    Эта декларация — хорошая замена нулевкам. Но воспользоваться ею могут не все, а только те, у кого выполняются установленные НК РФ условия.

    В каких случаях возможна такая замена и как заполнить ЕУД, читайте в статье «Единая упрощенная декларация за 3 квартал».

    Декларация по налогу на имущество за 3 квартал 2020 года

    Следующая по сроку декларация, а точнее, расчет авансов — для налога на имущество. Предельные сроки сдачи отчетности по этому налогу четко определены Налоговым кодексом, а вот сроки уплаты не прописаны. Кстати, и сдачи промежуточной отчетности у вас может не быть. И это неудивительно, ведь налог региональный, а потому ответ на вопрос, сдавать или нет отчет за 3 квартал, а также вносить ли платеж, нужно искать в законе субъекта.

    Какие отчеты сдают и что платят спецрежимники?

    К спецрежимам относятся:

    Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2020 года

    Из лиц, применяющих указанные спецрежимы, по сути, единственные, кто безусловно обязан отчитаться за 3 квартал, — это вмененщики. Срок сдачи декларации для них — 21.10.2020, а срок уплаты налога по ней — 25.10.2020.

    Сформировать декларацию нужно на бланке, утв. приказом ФНС от 26.06.2020 №ММВ-7-3/[email protected]

    Рекомендации наших экспертов по заполнению декларации ищите в материалах:

    Декларация по УСН за 3 квартал 2020 года

    Сдается ли декларация по УСН за 3 квартал? В общем случае — нет. Работающие упрощенцы вносят авансовый платеж по налогу (срок для 3 квартала — 25 октября), а декларацию сдают лишь по итогу года.

    Рассчитать аванс по УСН вам поможет материал «Расчет и сроки уплаты налога при УСН за 3-й квартал».

    Обязанность отчитаться по окончании 3 квартала у лиц на УСН может возникнуть только в двух случаях:

  • при прекращении в сентябре деятельности, в отношении которой применялась упрощенка;
  • при «слете» со спецрежима в третьем квартале.
  • Если какая-то из этих ситуаций ваша, бланк декларации по УСН на 2020 год вы можете найти здесь.

    Все подробности об отчетности для ИП на УСН уточняйте на форуме

    Декларация по ЕСХН за 3 квартал 2020 года

    Следующий специальный налоговый режим — единый сельхозналог. Он не так распространен, как предыдущие два, и вопросы вызывает чаще. Среди них:

  • кто является плательщиком ЕСХН;
  • сдается ли отчетность по ЕСХН за 3 квартал 2020 года;
  • нужно ли вносить какие-либо платежи.
  • ПСН за 3 квартал 2020 года

    ПСН собственной отчетности по спецрежиму не предусматривает. Но и совсем без отчетности не обходится.

    О том, какая отчетность есть у ИП на ПСН, подробно рассказывается в этой статье.

    Отчетность по зарплате: общая для всех

    Отчетность по зарплате — это отчетность работодателя. Она не зависит от того, кто им является: фирма или ИП. На нее не влияют налоговые режимы. Поэтому мы называем ее общей.

    Сводную информацию о данной отчетности ищите в нашей публикации «Отчетность по зарплате за 3 квартал 2020 года».

    А дальше мы расскажем о зарплатных формах немного подробнее.

    СЗВ-М за 3 квартал 2020 года

    Первой по сроку инстанцией, куда нужно отчитаться о работниках, является ПФР. Сдаем СЗВ-М за сентябрь не позднее 15 октября.

    4-ФСС за 9 месяцев 2020 года

    В ФСС по традиции сдаем расчет по взносам на травматизм — форму 4-ФСС (2020). Отчетные сроки для нее разнятся в зависимости от способа представления: это 20-е число месяца, следующего за отчетным периодом, для сдачи на бумаге и 25-е число — для электронной отправки расчета. Способ же сдачи зависит от прошлогодней средней численности персонала.

    Подробнее о расчете 4-ФСС за 3 квартал 2020 года, сроках его сдачи, штрафах и других нюансах мы рассказали в статьях:

    Скачать бланк 4-ФСС в последней редакции для 2020 года можно здесь.

    Кстати, 20.10.2020 — воскресенье. Но на перенос срока в данном случае лучше не рассчитывать. Почему — мы объяснили в этой статье.

    ЕРСВ за 3 квартал 2020 года

    В ИФНС по итогам 3-го квартала сдаются два зарплатных отчета. Первый из них — единый расчет по страховым взносам от ВНиМ, на ОПС и на ОМС. Срок сдачи ЕРСВ — 30.10.2020.

    Комментарии по его заполнению вы найдете в материале «Расчет по страховым взносам за 3 квартал 2020 года».

    В нее же вам следует заглянуть, если вы ищите пример заполнения расчета по страховым взносам 2020 года.

    Этот расчет в обязательном порядке сдают все работодатели. Сдается он уже третий год, но у страхователей продолжает возникать вопрос: «Сдается ли нулевой расчет по страховым взносам — 2020?». Ответ на этот вопрос есть у чиновников. Какой именно, см. здесь.

    А быструю подсказку по заполнению расчета вам поможет получить чек-лист, скачать который вы можете здесь.

    6-НДФЛ за 9 месяцев 2020 года

    Второй отчет по зарплате для налоговой — форма 6-НДФЛ. Срок сдачи за 3 квартал — 31.10.2020. Тоже не новинка, но вопросы часто возникают и по нему. Поэтому для него на нашем сайте так много экспертных комментариев (см. рубрику «Расчет 6-НДФЛ»).

    Так, новый материал, где вы можете почитать о расчете 6-НДФЛ за 3 квартал 2020 года, здесь.

    Если же у вас возникает вопрос о том, 6-НДФЛ нулевой — сдавать или нет, вам сюда.

    А лучше скачайте наш чек-лист по 6-НДФЛ за 3-й квартал, и быстро найдете ответ на любой возникший вопрос.

    Кстати, о зарплате. Вы не забываете сравнивать ее с МРОТ? Она не может быть ниже его уровня. Иначе вас накажут. Величина МРОТ в РФ за 3 квартал 2020 года — это 11 280 руб. Но есть еще МРОТ региональные. Их вы найдете в этой статье.

    Отчетность и платежи, которых у вас может не быть

    Эта группа отчетности является специфической. Она попадет в ваш персональный комплект, только если вы являетесь плательщиком налога или сбора.

    К таким платежам, в частности, относятся:

    Транспортный налог за 3 квартал 2020 года

    Кто должен рассчитать и уплатить транспортный налог за 3 квартал? Как сделать его расчет без ошибок? В какой срок уплатить и как оформить платежку? На эти и другие вопросы наши эксперты ответили в материале «Транспортный налог за 3 квартал — сроки уплаты».

    Земельный налог за 3 квартал 2020 года

    Земельный налог — еще один из платежей, обязанности по которому возникают только при наличии объекта налогообложения, в данном случае — земли.

    Узнать, кто является плательщиком, а также посмотреть пример расчета вы можете здесь.

    Про сроки его уплаты мы рассказали в этой статье. А здесь вы найдете КБК для платежа, в т. ч. для пеней.

    О нюансах земельного налога за 3 квартал 2020 года рассказывает материал «Уплата земельного налога за 3 квартал 2020 года».

    Сроки сдачи отчетности в 2020 и 2020 году

    В этой статье мы систематизировали и представили в виде таблиц виды и сроки отчетности в контролирующие органы для обществ с ограниченной ответственностью и индивидуальных предпринимателей.

    Сроки сдачи отчетности в 2020 году

    Для вашего удобства мы собрали все отчеты для организаций и индивидуальных предпринимателей в органы за 2020 год и сгруппировали в виде таблиц с крайними сроками. Такую же информацию вы можете получить из нашего календаря бухгалтера на 2020 год. С помощью этой статьи вы точно убережете себя от штрафов и внимания со стороны налоговой.

    Какие виды отчетности сдаем

    Компании и предприниматели ежегодно отчитываются в четыре основные инстанции: налоговая, пенсионный фонд, фонд соцстараха и Росстат. Что сдавать в эти органы смотрите в таблице.

    Контролирующий орган Отчетность
    Федеральная налоговая служба Декларации по налогам: на прибыль, на имущество, на транспорт, на землю;
    Сведения о среднесписочной численности;
    Расчет по страховым взносам;
    Бухотчетность.
    Пенсионный фонд России СВЗ-М;
    СЗВ-СТАЖ;
    СЗВ-ТД.
    Фонд социального страхования 4-ФСС;
    Подтверждение основного вида деятельности.
    Служба статистики (Росстат) Отчеты по запросу
    Читайте так же:  Пособие по рождению третьего ребенка в рб

    По сравнению с 2020 годом есть два отличия. Во-первых, в ПФР дополнительно сдается СЗВ-ТД. Во-вторых, бухотчетность теперь не нужно сдавать в Росстат, только в ФНС.

    Есть еще отчеты в Центр занятости, Росалкогольрегулирование, Росприроднадзор и так далее. Многие из них специфичны и зависят от характера деятельности. Здесь их рассматривать не будем.

    Далее все отчеты для ООО и ИП на разных налоговых системах мы разбили на отдельные таблицы.

    Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2020 году

    Отчетность Срок и периодичность подачи
    Декларация по НДС Декларация сдается ежеквартально:

    • за 4 кв.2020 года — до 27 января;
    • за 1 квартал 2020 — до 27 апреля;
    • за 2 квартал 2020 — до 27 июля;
    • за 3 квартал 2020 — до 26 октября.
    • Срок уплаты налога аналогичен, если вы оплачиваете всю сумму НДС раз в квартал. Но законом разрешено уплачивать налог ежемесячно равными частями, тогда срок уплаты — до 25-го числа каждого месяца.

      Форма подачи — электронная.

    Декларация по налогу на прибыль Декларация по налогу сдается по итогам года. За 2020 год отчитайтесь и уплатите налог до 30 марта 2020.

    Налог на прибыль крупная доходная статья госбюджета. Поэтому в течение всего года вы будете делать авансовые платежи ежеквартально или ежемесячно.

    Срок — до 28-го числа месяца, после завершения отчетного периода.

    Форма подачи — электронная. Для компаний, у которых менее 100 работников — бумажная или электронная.

    Среднесписочная численность работников Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
    4-ФСС Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

  • за 2020 год — до 20 января 2020 года;
  • Подтверждение основного вида деятельности Подтвердите деятельность до 15 апреля. Малые предприниматели и компании освобождены.
    Единый расчет по страховым Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:

    Налог на имущество ООО Декларация сдается по итогам года. За 2020 год отчитайтесь и уплатите налог до 30 марта 2020 года. Далее ежеквартально подавайте расчеты и оплачивайте авансы по налогу:

    • за полугодие — до 30 июля;
    • за 9 мес. — до 30 октября.
    • Сдача промежуточной отчетности может быть отменена местными властями. Декларация по итогам года обязательна. Форма — электронная, если у вас более 100 сотрудников, иначе — бумажная.

    Транспортный налог Ежегодная декларация. За 2020 год отчитайтесь до 3 февраля. Порядок оплаты, как и срок, могут быть изменены местным законодательством. Сдается при наличии транспорта. Если у вас менее 100 сотрудников, то можно сдать отчетность в бумажном виде.
    Земельный налог Ежегодная декларация. Крайний срок сдачи отчета за 2020 год — до 3 февраля 2020. Срок и оплата могут быть изменены местными законами. Форма подачи аналогична транспортному налогу.
    Отчетности по НДФЛ По НДФЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

    • для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
    • Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2020 году

      Отчетность Срок и периодичность подачи
      Декларация по УСН Ежегодная отчетность. Срок сдачи декларации и уплаты налога за 2020 год — 31 марта 2020 года. Однако в течении 2020 года нужно будет уплачивать авансовые ежеквартальные платежи:

      Декларация по НДС Не сдаем
      Декларация по налогу на прибыль Не сдаем
      Среднесписочная численность работников Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
      4-ФСС Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

    • за 2020 год — до 20 января;
    • за 2020 год — до 30 января 2020 года;
    • за 2020 год — до 2 марта 2020 года;
    • для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.
    • Бухотчетность Отчетность за 2020 год сдайте в ФНС до 31 марта. В Росстат бухотчетность сдавать больше не нужно.
      СЗВ-М Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день.
      СЗВ-СТАЖ Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 2 марта.
      СЗВ-ТД Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М.

      Сдача отчетности ООО на ЕНВД на 2020 году

      Отчетность Срок и периодичность подачи
      Декларации по ЕНВД В отличии от УСН, декларации по ЕНВД сдаются ежеквартально:

      • за 4 кв. 2020 года — до 20 января 2020 года;
      • Уплатите налог в течение 25 дней после отчетного квартала. Если 25 день выпадает на выходной, то срок уплаты переносится на следующий рабочие сутки.

      Декларация по НДС Не сдаем
      Декларация по налогу на прибыль Не сдаем
      Среднесписочная численность работников Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
      4-ФСС Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи. Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

      • за 2020 год — до 20 января 2020;
      • Электронная форма и более 25 сотрудников:

      • за 2020 год — до 27 января 2020 года;
      • за 1 кв. — до 27 апреля;
      • за полугодие — до 27 июля;
      • за 9 мес. — до 26 октября.
      • за 2020 год — до 30 января 2020;
      Налог на имущество ООО Не сдаем
      Транспортный налог Ежегодная декларация. За 2020 год отчитайтесь до 3 февраля. Порядок оплаты, как и срок, могут быть изменены местным законодательством. Сдается при наличии транспорта. Если у вас менее 100 сотрудников, то можно сдать отчетность в бумажном виде.
      Земельный налог Ежегодная декларация. Крайний срок сдачи отчета за 2020 год — до 3 февраля. Срок и оплата могут быть изменены местными законами. Форма подачи аналогична транспортному налогу.
      Отчетности по НДФЛ По НФДЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

        Отчетность ИП на ОСНО в 2020 году

      • за 4 кв.2020 года — до 27 января 2020;
      • за 1 квартал — до 27 апреля;
      • за 2 квартал — до 27 июля;
      • за 3 квартал — до 26 октября.
      • за полугодие — до 20 июля;
      Отчетности по НДФЛ По НФДЛ есть три формы: 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

      6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

      3-НДФЛ сдают ежегодно все ИП.

    • Срок подачи 3-НДФЛ за 2020 год — до 30 апреля.
    • 4-НДФЛ сдайте в течение 5 дней, после месяца, в котором впервые был получен доход.

      СЗВ-М (если есть сотрудники) Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день.
      СЗВ-СТАЖ (если есть сотрудники) Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 2 марта.
      СЗВ-ТД (если есть сотрудники) Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М.

      Отчетность ИП на УСН в 2020 году

      Отчетность Срок и периодичность подачи
      Декларация по УСН Ежегодная отчетность. Срок сдачи декларации и уплаты налога за 2020 год — 31 марта 2020. Однако в течении года нужно будет уплачивать авансовые ежеквартальные платежи:

      Форма подачи зависит от количества сотрудников. Если их более 100, только электронная.

    Среднесписочная численность работников (если есть работники) Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную
    4-ФСС (если есть работники) Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

    Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

  • за 2020 год — до 27 января 2020;
  • Отчетности по НДФЛ (если есть сотрудники) По НДФЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

      Отчетность ИП на ЕНВД в 2020 году

      Отчетность Срок и периодичность подачи
      Декларация по ЕНВД В отличии от УСН, декларации по ЕНВД сдаются ежеквартально:

      • за 4 кв. 2020 года — до 20 января 2020;
      • за 2 кв. — до 20 июля;
      • за 3 кв. — до 20 октября.
      Среднесписочная численность работников (если есть работники) Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
      4-ФСС (если есть работники) Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

    • за 1 кв. — до 20 апреля;
    • за 9 мес. — до 20 октября.
    • за 1 кв. — до 30 апреля;
    • Отчетности по НДФЛ (если есть сотрудники) По НФДЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

      СЗВ-М (если есть сотрудники) Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день.
      СЗВ-СТАЖ (если есть сотрудники) Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 2 марта.
      СЗВ-ТД (если есть сотрудники) Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М.

      Отчетность ИП на ПСН в 2020 году

      Отчетность Срок и периодичность подачи
      Среднесписочная численность работников (если есть работники) Срок — до 20 января 2020. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
      4-ФСС (если есть работники) Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.
    Единый расчет по страховым (если есть сотрудники) Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:

    • за 2020 год — до 2 марта 2020;
    • за полугодие — до 31 июля;
    • за 9 мес. — до 2 ноября.
    • Справка 2-НДФЛ за 2020 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

      Если у ИП на патенте нет сотрудников, то никаких отчетов в 2020 году у него нет.

      Держать все отчеты и даты в уме затруднительно, если вы не на ПСН. Пользуйтесь нашим календарем бухгалтера и таблицами выше. Это поможет избежать серьезных штрафов со стороны контролирующих органов. А для подготовки своевременных и правильных отчетов пользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия. В системе просто сформировать отчет и отправить его в органы. Для новых пользователей мы дарим бесплатный 14-дневный пробный период.

      Сроки сдачи отчетности в 2020 году

      Вовремя сданная отчетность — залог спокойствия и благополучия вашей компании. Зная когда, что и куда необходимо сдавать, вы избежите штрафов и привлечете меньше внимания со стороны налоговиков. В статье систематизирована информация о видах и сроках сдачи документов в налоговые органы для ООО и ИП.

      Какие виды отчетности сдаем

      В основном отчетность сдается в 4 инстанции: ИФНС, ПФР и ФСС и Росстат.

      Контролирующий орган Наименование отчетности
      Налоговая инспекция Декларации по: УСН, налогу на прибыль,НДС, ЕНВД,налогу на имущество, транспортному налогу, земельному налогу;
      Сведения о среднесписочной численности;
      Расчет по страхвзносам;
      Справки НДФЛ;
      Бухотчетность.
      ПФР СЗВ-М;
      СЗВ-СТАЖ.
      ФСС 4-ФСС;
      Подтверждение основного вида деятельности.
      Росстат Бухотчетность;
      Документы по запросу органа.

      В ближайшее время закон закрепит новый отчет в Центр занятости. В соответствии с письмом Роструда от 25.07.2020 года №858-ПР, работодатели с работниками предпенсионного возраста сдают в Центр занятости отчет о таких работника. Срок подачи — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

      Теперь разберем сроки сдачи отчетов для различных систем налогообложения для ИП и ООО.

      Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО

      Наименование Сроки и периодичность подачи
      Декларация по НДС Подается и уплачивается ежеквартально:

      • за 4 кв. 2020 года — до 25 января 2020;
      • за 1 кв. 2020 — до 25 апреля 2020;
      • за 2 кв. 2020 — до 25 июля 2020;
      • за 3 кв. 2020 — до 25 октября 2020.
      • Форма подачи — электронная, исключения в п.5 ст.174 НК РФ.

      Декларация по налогу на прибыль По результатам 2020 года сдаем отчетность по налогу на прибыль до 28 марта 2020 года.

      Налоговый период по этому налогу 1 год. Но ждать уплаты такого лакомого кусочка вашей прибыли целый год, бюджет не может. Поэтому вы обязаны нарастающим итогом ежемесячно или ежеквартально совершать авансовые платежи.

      Сроки по кварталам:

    • за 1 кв. 2020 — до 29 апреля 2020;
    • за полугодие 2020 — до 29 июля 2020;
    • за 9 мес. 2020 — до 28 октября 2020.
    • При выборе ежемесячного варианта подавать декларацию по авансам нужно в течение 28 дней после завершение отчетного месяца.

      Подается декларация в электронной форме. Но п.3 ст.80 НК РФ предусматривает некоторые исключения. Например,если в компании менее 100 работников, можно подать декларацию в бумажном варианте.

      Среднесписочная численность работников Отчитаться по работникам за 2020 год нужно до 21 января 2020. Если у вас менее 100 работников, то форма подачи — бумажная, иначе — электронная.
      4-ФСС ООО и ИП с работниками обязаны отчитываться по форме 4-ФСС за квартал, полугодие, 9 мес. и год. Сроки сдачи разняться от формы подачи документа и количества работников.
      Если у вас меньше 25 работников, то отчетность сдавайте в бумажном виде с соблюдением сроков:

      • за 2020 года — до 21 января 2020;
      • за 9 мес. 2020 — до 21 октября 2020.
      • В противном случае сдавайте отчетность в электронке:

        • за 2020 года — до 25 января 2020;
      Подтверждаем основной вид деятельности До 15 апреля 2020 года подаем в Фонд соцстраха заявление, справку-подтверждение основного вида деятельности и пояснительную записку.

      Субъекты малого предпринимательства освобождены от обязанности сдавать записку.

      Единый расчет по страхвзносам Отчитываться должны все ООО и ИП с сотрудниками 4 раза в год нарастающим итогом. Подается в электронном виде, если у вас более 25 работников. Сроки:

      • за 2020 год — до 30 января 2020 года;
      Налог на имущество ООО Декларация за итоги 2020 года подается до 1 апреля 2020 года. В дальнейшем нарастающим итогом сдаются налоговые расчеты по авансам за этот налог:

      • за полугодие 2020 — до 30 июля 2020;
      • за 9 мес. – до 30 октября 2020.
      • Законом региона сдача промежуточных расчетов может быть отменена. Итоговая декларация подается в любом случае.

        Эта декларация подается в электронном виде, если численность работников более 100, иначе — в бумажном.

      Транспортный налог Срок — до 1 февраля 2020 года. На региональном уровне может быть предусмотрен и более ранний срок. Порядок оплаты также устанавливается местным законом.

      Подается, только если у ООО есть зарегистрированный транспорт. Допускается электронная подача, если у вас более 100 работников.

      Земельный налог Органы муниципалитетов самостоятельно устанавливают сроки и порядок уплаты налога и авансов. Срок уплаты они обязаны установить до 1 февраля. Форма подачи аналогична транспортному налогу.
      Отчетности по НДФЛ 6-НДФЛ сдается нарастающим итогом:

      • по итогам 2020 — до 1 апреля 2020;
      • за полугодие 2020 — до 31 июля 2020;
      • Вид подачи — электронный, если более 25 работников. Иначе — бумажный.

        Справка 2-НДФЛ более благосклонна к нам, так как сдается 1 раз в год. Форма подачи аналогична 6-НДФЛ. Срок — до 1 апреля 2020 года.

      Бухотчетность Всеми любимый бухбаланс, отчет о финансовых результатах и приложения сдаются в Росстат и ФНС до 1 апреля 2020.
      СЗВ-М Если вы ООО или ИП со штатом, то в ПФР придется ежемесячно сдавать СЗВ-М. Срок сдачи — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если 15 день, выпадает на выходной, то крайний срок переносится на следующий рабочий день. Форма подачи — электронная, если у вас более 25 сотрудников.
      СЗВ-СТАЖ Еще один приятный нам отчет, так как сдается один раз в году. Срок — до 1 марта 2020 года. Форма аналогична СЗВ-М.

      Сроки сдачи для ООО на УСН в 2020 году

      До 15 апреля 2020 года подаем в Фонд соцстраха заявление, справку-подтверждение основного вида деятельности и пояснительную записку.

      Субъекты малого предпринимательства освобождены от этой обязанности.

      Срок до 1 февраля 2020 года. На региональном уровне может быть предусмотрен и более ранний срок. Порядок оплаты также устанавливается местным законом.

      Подается только, если у ООО есть зарегистрированный транспорт. Допускается электронная подача, если у вас более 100 работников.

    • за 1 кв. 2020 — до 30 апреля 2020;
    • за 9 мес. – до 31 октября 2020.
    • Вид подачи — электронный, если более 25 работников. Иначе — бумажный.

      Наименование Сроки и периодичность подачи
      Декларация по УСН Главное отличие в налогообложении ООО на УСН от ОСНО. Срок подачи и оплаты — до 1 апреля 2020 года. Нарастающим итогом вы обязаны уплачивать авансовые платежи:

      • за полугодие 2020 — до 25 июля 2020;
      • Форма подачи зависит от количества работников, если более 100, то форма электронная.

      Декларация по НДС Упрощенцы освобождены от уплаты
      Декларация по налогу на прибыль
      Налог на имущество ООО
      Среднесписочная численность работников Отчитаться по служащим за 2020 год нужно до 21 января 2020. Если у вас менее 100 работников, то форма подачи — бумажная, иначе — электронная.
      4-ФСС ООО и ИП с работниками обязаны отчитываться по форме 4-ФСС за квартал, полугодие, 9 мес. и год. Сроки сдачи разняться от формы подачи документа и количества работников. Если у вас меньше 25 работников, то отчетность сдавайте в бумажном виде с соблюдение сроков:

      • за 1 кв. 2020 — до 22 апреля 2020;
      • за полугодие 2020 — до 22 июля 2020;
      Подтверждаем основной вид деятельности
      Единый расчет по страхвзносам Отчитываться должны все ООО и ИП с сотрудниками 4 раза в год нарастающим итогом. Подается в электронном виде, если у вас более 25 работников. Сроки:

      • за 9 мес. 2020 — до 30 октября 2020.
      Транспортный налог
      Бухотчетность Всеми любимый бухбаланс, отчет о финансовых результатах и приложения сдаются в Росстат и ФНС до 1 апреля 2020.
      СЗВ-М Если вы ООО или ИП с работягами, то в ПФР придется ежемесячно сдавать СЗВ-М. Срок сдачи — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если 15 день, выпадает на выходной, то крайний срок переносится на следующий рабочий день. Форма подачи — электронная, если у вас более 25 сотрудников.
      СЗВ-Стаж Еще один приятный нам отчет, так как сдается один раз в году. Срок — до 1 марта 2020 года. Форма аналогична СЗВ-М.

      Сдача отчетности ООО на ЕНВД в 2020 году

      Наименование Сроки и периодичность подачи
      Декларация по ЕНВД Вмененщики должны сдавать отчетность по ЕНВД ежеквартально:

      • за 4 кв. 2020 — до 21 января 2020;
      • за 2 кв. 2020 — до 22 июля 2020;
      • за 3 кв. 209 — до 21 октября 2020.
      • Форма подачи аналогична УСН.

      Уплата налога происходит в течение 25 дней по истечению отчетного квартала.

    Декларация по НДС Вмененщики освобождены от уплаты
    Декларация по налогу на прибыль
    Налог на имущество ООО
    Среднесписочная численность работников Аналогично ООО на ОСНО и УСН
    4-ФСС
    Подтверждаем основной вид деятельности
    Единый расчет по страхвзносам
    Транспортный налог
    Земельный налог
    Водный налог
    Отчетности по НДФЛ
    Бухотчетность
    СЗВ-М
    СЗВ-Стаж

    Сроки отчетности для ИП в 2020 году

    Виды отчетности, которые сдает предприниматель, зависят от выбранной системы налогообложения.

    Отчетность ИП на ОСНО в 2020 году

    Наименование Сроки и периодичность подачи
    Декларации по НДФЛ 3-НДФЛ подается по итогам 2020 года в срок до 30 апреля 2020 года.
    4-НДФЛ подается в течение 5 дней, после истечения месяца со дня, в котором был получен первый доход.
    Декларация по НДС Аналогично ООО на ОСНО

    Отчетность ИП на УСН в 2020 году

    Наименование Сроки и периодичность подачи
    Декларация по УСН Срок подачи и оплаты за 2020 год — до 30-го апреля 2020 года.
    Нарастающим итогом вы обязаны уплачивать авансовые платежи:

    • за 9 мес. 2020 — до 25 октября 2020.
    • Форма подачи зависит от количества работников, если более 100, то электронная.

    Отчетность ИП на ЕНВД в 2020 году

    Наименование Сроки и периодичность подачи
    Декларация по ЕНВД Аналогично ООО на ЕНВД

    Предприниматели на патенте отчетность не сдают. ИП-сельхозники сдают декларацию по ЕСХН до 1 апреля 2020 года.

    Отчетности, связанные с наемными работниками, сдаются предпринимателями аналогично ООО независимо от выбранной системы.

    Чтобы избежать штрафов со стороны налоговиков, запомните эти даты или пользуйтесь календарем бухгалтера. А чтобы было удобнее формировать и отправлять отчеты, используйте облачный сервис Контур.Бухгалтерия. Система быстро, а главное — правильно сформирует отчетность и направит ее в контролирующие органы. Первый месяц использования бесплатен для новых пользователей.

    Сроки сдачи отчетности 2020

    В период с января по апрель 2020 года ООО отчитываются по итогам 2017 года. Конкретные виды и сроки отчетности зависят от выбранной системы налогообложения — ОСНО, УСН, ЕНВД. Смотрите в таблице, в какие контролирующие органы сдаем разные отчеты:

    Налоговая служба Декларация по НДС
    Декларация по налогу на прибыль
    Декларация по УСН
    Декларация по ЕНВД
    Декларация по налогу на имущество
    Декларация по транспортному налогу
    Декларация по земельному налогу
    Сведения о среднесписочной численности
    Единый расчет по страховым взносам
    Справки НДФЛ
    Бухгалтерская отчетность
    Пенсионный фонд СЗВ-М
    СЗВ-СТАЖ
    Соцстрах Форма 4-ФСС
    Подтверждение основного вида деятельности

    Также бухгалтерскую отчетность компании представляют в Росстат. Некоторые организации должны сдать в статистику еще ряд отчетов — об этом Росстат оповещает их письменно.

    Теперь расскажем подробнее об отчетности для ООО и ИП на ОСНО, УСН и ЕНВД:

    Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2020 году

    Организациям, находящимся на ОСНО, следует сдавать виды отчетности, представленные в таблице ниже.

    Декларация по НДС сдается в электронном виде по итогам каждого квартала, в 2020 году сроки сдачи следующие:

  • За 4 квартал 2017 — до 25 января 2020
  • За 1 квартал 2020 — до 25 апреля 2020
  • За 2 квартал 2020 — до 25 июля 2020
  • За 3 квартал 2020 — до 25 октября 2020
  • Категории налогоплательщиков, которые могут отчитываться на бумаге, перечислены в п. 5 ст. 174 НК РФ.

    Уплата осуществляется равными частями в течение 3 месяцев, следующих за отчетным кварталом. Отправляйте платежи до 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным периодом.

    Декларацию представляют по итогам каждого квартала. Порядок, сроки предоставления декларации и уплаты авансовых платежей и налога указаны в ст. 287 и 289 НК РФ. Выручка и расходы в декларации по налогу на прибыль показываются нарастающим итогом с начала отчетного года.

  • за 2017 — до 28 марта 2020;
  • За 1 квартал 2020 — до 28 апреля 2020;
  • За 1 полугодие 2020 — до 30 июля 2020;
  • За 9 месяцев 2020 — до 29 октября 2020.
  • Если налогоплательщик делает авансовые платежи ежемесячно, то декларация предоставляется ежемесячно в течение 28 дней после завершения месяца (в соответствии с п. 2 ст. 289 и 287 НК РФ).

    Декларацию можно представлять в бумажном виде, если среднесписочная численность сотрудников для вновь созданных организаций не превышает 100 человек (п.3 ст.80 НК РФ).

    До 22 января 2020 года в ФНС необходимо представить сведения о среднесписочной численности работников. Форма сдается один раз в год.

    Все ООО и ИП с сотрудниками в штате должны отчитываться в ФСС по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Если число работников превышает 25, то отчет сдается в электронном виде. Данное правило действует для реорганизованных, а также вновь созданных организаций.

    Сроки для предоставления отчетности в ФСС в 2020 году:

  • на бумаге — до 22 января 2020;
  • в электронном виде — до 25 января 2020;
  • за 1 квартал 2020:
    • на бумаге — до 20 апреля 2020;
    • в электронном виде до 25 июля 2020;
    • за 9 месяцев 2020:
      • на бумаге — до 22 октября 2020;
    1. заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности;

    Все ООО и ИП с сотрудниками должны отчитываться в ФНС по страховым взносам по итогам первого квартала, первого полугодия, 9 месяцев, календарного года. Если среднесписочная численность новой или реорганизованной компании превышает 25 человек, то отчетность сдается в электронном виде.

  • за 2017 — до 30 января 2020;
  • Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.

    Порядок и сроки уплаты налога, а также авансовых платежей в соответствии со статьей 383 НК РФ устанавливаются субъектами РФ. По итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев следует подавать налоговые расчеты, а по итогам года — декларацию. За 2017 год декларацию нужно сдать до 30.03.2020.

    Если субъекты РФ могут отменить предоставление налоговых расчетов, то годовую декларацию по налогу на имущество обязаны сдавать все предприятия, имеющие на своем балансе основные средства.

    Сроки предоставления расчетов по налогу на имущество в 2020 году:

  • за 1 квартал 2020 — до 03 мая 2020;
  • за 1-е полугодие 2020 — до 30 июля 2020;
  • за 9 месяцев 2020 — до 30 октября 2020;
  • Декларация предоставляется только в электронном виде, если численность работников организации превышает 100 человек.

    Предоставляется она один раз в год. Порядок и сроки уплаты устанавливаются законами субъектов РФ, однако дата уплаты налога не может быть установлена позднее 1 февраля.

    Также как и декларация по налогу на имущество, декларация по транспортному налогу должна предоставляться в электронном виде, если численность сотрудников более 100 человек.

    Предприятия, которые имеют на своем балансе земельные участки, признанные объектами налогообложения, должны предоставлять раз в год декларацию и уплачивать соответствующий налог (ст. 388 НК РФ).

    Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей устанавливаются нормативными актами органов муниципального образования. Срок уплаты должен быть установлен до 1 февраля года, следующего за отчетным годом.

    При численности работников более 100 человек декларация предоставляется только в электронном виде.

  • за 1 квартал 2020 — до 3 мая 2020;
  • за 9 месяцев 2020 — до 31 октября 2020.
  • 6-НДФЛ сдается в только электронном виде, если численность сотрудников компании превышает 25 человек.

    Справка 2-НДФЛ сдается раз в год в ФНС. За 2017 год ее нужно сдать до 2 апреля 2020 года. 2-НДФЛ может предоставляться в бумажном виде, если численность работников компании не превышает 25 человек.

    ООО сдают в ФНС и в Росстат годовую бухгалтерскую отчетность: баланс, отчет о прибылях и убытках и приложения к ним. Для малых предприятий разрешается сдача отчетности в упрощенном виде.

    Бухгалтерская отчетность за 2017 год должна быть сдана до 2 апреля 2020 года. Представляться она может в электронном и в бумажном виде.

    Штраф за опоздание — 200 рублей за каждый документ, не представленный в ФНС, и 3 000 — 5 000 рублей за непредставление отчетности в Росстат. Также возможен штраф для должностных лиц 300 — 500 рублей.

  • за декабрь 2017 — до 15 января 2020;
  • за май 2020 — до 15 июня 2020;
  • за июнь 2020 — до 16 июля 2020;
  • за июль 2020 — до 15 августа 2020;
  • за август 2020 — до 17 сентября 2020;
  • за сентябрь 2020 — до 15 октября 2020;
  • за октябрь 2020 — до 15 ноября 2020;
  • Новый отчет СЗВ-Стаж сдается раз в году. На основании этой отчетности Пенсионный фонд узнает о периодах работы, начисленных и уплаченных за эти периоды взносах. В 2020 году эту форму сдают до 1 марта.

    Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2020 году

    Наименование Периодичность и сроки сдачи
    Декларация по НДС
    Декларация по налогу на прибыль
    Подтверждение основного вида деятельности в ФСС
    Декларация по налогу на имущество ООО
    Декларация по транспортному налогу
    Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

    Каждый год страхователь в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2016 г. должен подтверждать свой вид деятельности. Для этого в ФСС необходимо до 15 апреля (а в 2020 году — до 16 апреля) представить:

  • справку-подтверждение основного вида экономической деятельности;
  • копию пояснительной записки к балансу за предыдущий год, за исключением страхователей, являющихся субъектами малого предпринимательства.
  • Штрафа за неподтверждение вида деятельности нет, но если вы этого не сделаете, ФСС выберет из ваших ОКВЭД код с самым высоким риском и назначит тариф для страховых взносов на травматизм по нему на весь год. Так ваши расходы на взносы могут заметно вырасти.

    Сроки сдачи отчетности по взносам ООО и ИП на ОСНО в 2020 году:

  • за 9 месяцев 2020 — до 30 октября 2020.
  • за 2017:
    • в электронном виде — до 25 апреля 2020;
    • за 1-е полугодие 2020:
      • на бумаге — до 20 июля 2020;
      • на бумаге — до 20 октября 2020;
      • в электронном виде — до 25 октября 2020.
  • Декларацию по транспортному налогу предоставляют организации, которые имеют зарегистрированные транспортные средства.

    Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей устанавливаются нормативными актами органов муниципального образования. Срок уплаты должен быть установлен до 1 февраля года, следующего за отчетным годом.

    Штраф за опоздание — 200 рублей для организации и 300-500 рублей для должностных лиц, а также — шанс лишиться статуса субъекта малого предпринимательства, исключение из реестра СМП и утрата связанных с этим льгот.

    Отчет 6-НДФЛ о доходах физических лиц сдается ежеквартально в следующие сроки:

  • за 2017 год — до 2 апреля 2020;
  • за 1-е полугодие 2020 — до 31 июля 2020;
  • Штраф за опоздание — 1000 рублей за каждый месяц. Штраф за ошибки в справке — 500 рублей. Если вы сдадите корректирующую справку до того, как ошибки обнаружит инспекция, штрафа не будет.

    Штраф за опоздание — 200 рублей за каждую не представленную вовремя справку. Штраф за ошибки в справке — 500 рублей. Если вы сдадите корректирующую справку до того, как ошибки обнаружит инспекция, штрафа не будет.

    Организации и ИП с работниками сдают ежемесячный отчет в ПФР, чтобы помочь государству зафиксировать работающих пенсионеров. Отчет сдается в течение 15 дней после отчетного месяца:

  • за январь 2020 — до 15 февраля 2020;
  • за февраль 2020 — до 15 марта 2020;
  • за март 2020 — до 16 апреля 2020;
  • за апрель 2020 — до 15 мая 2020;
  • за ноябрь 2020 — до 17 декабря 2020.
  • Новый отчет СЗВ-Стаж сдается раз в году. На основании этой отчетности Пенсионный фонд узнает о периодах работы, начисленных и уплаченных за эти периоды взносах. В 2020 году эту форму сдают до 1 марта.

    Штраф за опоздание или искажение данных — 500 рублей за каждого работника.

    Декларация подается раз в год в бумажном или электронном виде. Срок сдачи декларации за 2017 года и уплаты налога — до 2 апреля 2020 года для организаций и до 3 мая 2020 года для ИП. В эти же сроки нужно уплатить налог за 2017 год. Авансовые платежи по налогу на УСН платим в такие сроки:

  • за 1 квартал 2020 — до 25 апреля 2020;
  • за 1-е полугодие 2020 — до 25 июля 2020;
  • за 9 месяцев 2020 — до 25 октября 2020.
  • Сроки сдачи отчетности ООО на ЕНВД в 2020 году

    Наименование Периодичность и сроки сдачи
    Декларация по НДС Компании, находящиеся на УСН, освобождены от уплаты этих налогов, за исключением случаев, указанных в п. 2 ст 346.11 НК РФ.
    Декларация по налогу на прибыль
    Декларация по налогу на имущество
    Подтверждение основного вида деятельности в ФСС
    Единый расчет по страховым взносам в ФНС
    Декларацию по транспортному налогу
    Сведения о среднесписочной численности

    Она сдается ежеквартально в следующие сроки:

  • За 4 квартал 2017 года — до 22 января 2020;
  • За 1 квартал 2020 года — до 20 апреля 2020;
  • За 2 квартал 2020 года — до 20 июля 2020;
  • За 3 квартал 2020 года — до 20 октября 2020.
  • Уплата налога осуществляется по итогам каждого квартала до 25 числа месяца, следующим за отчетным кварталом.

    Декларация предоставляется в электронном виде, если численность работников превышает 100 человек.

    Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.

    Чтобы не пропустить срок сдачи отчетности в 2020 году предлагаем воспользоваться календарем бухгалтера.

    Ведите учет в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для расчета зарплаты и отправки отчетности в ФНС, ПФР и ФСС. Сервис подходит для комфортной совместной работы бухгалтера и директора.

    Сроки сдачи отчетности 2017

    После новогодних праздников до апреля 2017 года организации сдают отчеты за 2016 год. Затем в течение года самыми “горячими” будут месяцы после отчетных кварталов — апрель, июль и октябрь.

    Нововведения в 2017 году касаются расчетов по страховым взносам за сотрудников. Отныне налоговая администрирует взносы на пенсионное, медицинское, социальное страхование. Расчеты по этим взносам нужно сдавать в ИФНС. Документы подаются по результатам каждого квартала, срок сдачи — 30 дней следующего месяца. Взносы на профзаболевания и травматизм остаются в ведении ФСС, туда и нужно будет отправлять сокращенный отчет 4-ФСС. Порядок и сроки расчета взносов остаются прежними.

    В таблицах приведены сроки и виды отчетов для ООО на УСН, ОСНО и ЕНВД.

    Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2017 году

    Наименование Периодичность и сроки сдачи
    Декларация по НДС ООО на ЕНВД эти налоги не платят.
    Налог на имущество
    Декларация по налогу на прибыль
    Сведения о среднесписочной численности Организации на ЕНВД представляют эти отчеты в общем порядке, аналогично организациям на ОСНО и УСН.
    Форма 4-ФСС
    Подтверждение основного вида деятельности в ФСС
    Единый расчет по взносам
    Декларация по транспортному налогу
    Декларация по земельному налогу
    Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
    Отчеты СЗВ-М и СЗВ-Стаж
    Бухгалтерская отчетность
    Декларация по ЕНВД

    Организации, которые признаны налоговыми агентами по НДС, отчитываются этой декларацией о налоговой базе, налоге, вычетах и сумме, которую ООО должно перечислить в бюджет. Декларация по НДС за каждый квартал направляется в налоговую в электронном виде:

  • 4 квартал 2016 — до 25 января 2017
  • 1 квартал 2017 — до 25 апреля 2017
  • 2 квартал 2017 — до 25 июля 2017
  • 3 квартал 2017 — до 25 октября 2017
  • Сдавать этот документ на бумаге могут налогоплательщики, которые перечислены в письме ФНС от 4 апреля 2014 года N ГД-4-3/[email protected]

    Организации рассчитывают НДС за квартал и платят налог в следующие 3 месяца равными частями до 25 числа.

    У этого отчетного документа с 2017 года появится обновленная форма, следует помнить об этом. Если вы уплачиваете квартальные авансы по налогу на прибыль, то документ подается по результатам каждого квартала и по результатам года:

  • За 2016 год — до 28 марта 2017.
  • За 1 квартал 2017 — до 28 апреля 2017.
  • За 1 полугодие 2017 — до 28 июля 2017.
  • За 9 месяцев 2017 — до 30 октября 2017.
  • Если вы уплачиваете авансы по фактической прибыли каждый месяц, то декларация сдается по итогам месяца в течение следующих 28 дней.

    Декларация сдается в электронном виде. На бумаге ее можно предоставить, если организация входит в список исключений, которые перечислены в п. 3 ст. 80 НК РФ.

    Работодатели-страхователи подтверждают вид деятельности организации ежегодно, чтобы ФСС мог установить для них тариф взносов на травматизм. Для этого до 17 апреля необходимо представить в ФСС три документа:

  • Заявление о подтверждении основного вида деятельности.
  • Справку-подтверждение основного вида деятельности.
  • Копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за 2016 год (малый бизнес этот документ не подает).
  • Все организации отчитываются по страховым взносам, которые уплачены за сотрудников. С 2017 года реализуются изменения по этой форме отчетности: взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование переходят под администрирование ФНС. Только взносы на профзаболевания и травматизм остаются в ведении ФСС, по ним по-прежнему необходимо сдавать отчет 4-ФСС в сокращенной форме.

    За 2016 год необходимо сдать привычный РСВ-1 в прежние сроки:

  • На бумаге — до 15 февраля 2017.
  • В электронном виде — до 20 февраля 2017.
  • Далее, за каждый квартал организации сдают в ФНС новую форму расчета:

  • За 1 квартал — до 2 мая 2017.
  • За 1-е полугодие — до 31 июля 2017.
  • За 9 месяцев — до 30 октября 2017.
  • Документом по форме 4-ФСС организации отчитываются о начисленных взносах по результатам каждого квартала. Отчет 4-ФСС в 2017 году сокращен, так как Фонд социального страхования теперь администрирует только взносы на профзаболевания и травматизм.

    Если в компании более 25 работников, то отчет сдается в электронном виде. При меньшем числе сотрудников отчет сдается на бумаге:

  • в бумажном виде — до 20 января 2017;
  • 1 квартал 2017 года:

  • в бумажном виде — до 20 апреля 2017;
  • 1 полугодие 2017 года:

  • в бумажном виде — до 20 июля 2017;
  • В электронном виде — до 25 июля 2017.
  • 9 месяцев 2017 года:

  • в бумажном виде — до 20 октября 2017;
  • в электронном — до 25 октября 2017.
  • Порядок уплаты этого налога устанавливает региональное законодательство. За каждый квартал сдаются расчеты нарастающим итогом, а по результатам календарного года сдается декларация. В 2017 ее необходимо подать до 30 марта. Регионы вправе отменить поквартальные расчеты, но не годовую декларацию — ее сдают все организации с основными средствами на балансе.

    Декларация и расчеты сдаются:

  • за 2016 год — до 30 марта 2017;
  • за 1 квартал 2017 — до 2 мая 2017;
  • за 9 месяцев 2017 — до 30 октября 2017.
  • При количестве работников свыше 100 расчет и декларация сдаются в электронном виде.

    Фирмы с зарегистрированными транспортными средствами платят налог на транспорт и каждый год сдают декларацию. Регионы устанавливают сроки и порядок уплаты налога и подачи документа — но не позднее февраля.

    При количестве работников меньше 100 человек декларацию можно сдавать на бумаге.

    Организации с земельными участками на балансе, которые признаны объектами налогообложения, уплачивают земельный налог и каждый в год сдают декларацию. Муниципалитеты устанавливают порядок и сроки уплаты налога и подачи документа — но не позднее февраля.

    Справку 6-НДФЛ организации сдают ежеквартально, чтобы отчитаться перед государством за доходы нанятых физлиц:

  • за 1-е полугодие 2017 — до 31 июля 2017;
  • Если в компании свыше 25 сотрудников, сдаем отчет в электронном виде.

    Справка 2-НДФЛ направляется в налоговую 1 раз в год. Справку за 2016 сдаем до 3 апреля 2017. Если в компании свыше 25 сотрудников, сдаем справку в электронном виде.

    Годовую бухотчетность организации направляют в налоговую и Росстат. Организации должны предоставить несколько документов:

  • бухгалтерский баланс;
  • Малый бизнес сдает упрощенную бухгалтерскую отчетность, но при этом имеет право отчитываться по общим правилам.

    Срок предоставления бухотчетности — до 31 марта 2017 года. Документы можно сдавать в электронном виде или на бумаге.

    Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2017 году

    Наименование Периодичность и сроки сдачи отчетности
    Декларация по НДС
    Декларация по налогу на прибыль
    Сведения о среднесписочной численности Сведения о среднесписочной численности сотрудников подаются организациями ежегодно. В 2017 году расчет сдается в налоговую до 20 января. Если число сотрудников по расчету не более 100, то организация получает право в течение года сдавать некоторые отчеты на бумаге.
    Подтверждение основного вида деятельности в ФСС
    Расчет по страховым взносам
    Отчет 4-ФСС
    Декларация по налогу на имущество
    Декларация по земельному налогу

    Декларация по НДС

    Декларация по налогу на прибыль

    Декларация по налогу на имущество

    Ежегодно работодатели-страхователи подтверждают вид деятельности, исходя из этого ФСС устанавливает организации тариф взносов на травматизм в текущем году. До 17 апреля необходимо представить в ФСС три документа:

  • заявление о подтверждении основного вида хозяйственной деятельности;
  • справку-подтверждение основного вида хозяйственной деятельности;
  • копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за 2016 год (малый бизнес освобожден от подачи этой бумаги).
  • Организации уведомляют государство о размерах страховых взносов, которые уплачены за сотрудников. С 2017 года эта форма отчетности претерпела изменения: взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование переходит под администрирование ФНС. Взносы на профзаболевания и травматизм остаются в ведении ФСС, по ним по-прежнему нужно будет сдавать отчет 4-ФСС в сокращенной форме.

    За 2016 год организации должны отчитаться по привычной форме РСВ-1 в прежние сроки:

  • в электронном виде — до 20 февраля 2017.
  • Далее, за каждый квартал в налоговую представляется новая форма расчета:

  • за 1 квартал — до 2 мая 2017;
  • за 1 полугодие — до 31 июля 2017;
  • за 9 месяцев — до 30 октября 2017.
  • Форма 4-ФСС включает сведения о взносах на профзаболевания и травматизм, в 2017 году она сокращена. Если в организации более 25 работников, то отчет сдается в электронном виде. При меньшем числе сотрудников отчет можно сдавать на бумаге:

    За 1 квартал 2017 года:

  • на бумаге — до 20 апреля 2017;
  • на бумаге — до 20 октября 2017;
  • в электронном виде — до 25 октября 2017.
  • Организации с зарегистрированным транспортом уплачивают налог и сдают транспортную декларацию. Это делается раз в году, регионы устанавливают порядок уплаты налога и подачи документа, а также сроки, которые не могут устанавливаться позднее 1 февраля.

    Если число сотрудников превышает 100 человек, документ подается в электронном виде.

    Организации с земельными участками на балансе, которые признаны объектами налогообложения, уплачивают земельный налог и раз в год сдают декларацию. Муниципалитеты устанавливают порядок уплаты налога и подачи документа, а также сроки, которые не могут устанавливаться позднее 1 февраля.

    Аналогично, при численности сотрудников более 100 человек документ сдается в электронном виде.

    Справку 6-НДФЛ организации сдают ежеквартально, чтобы уведомить государство о доходах своих наемных работников:

  • за 2016 год — до 3 апреля 2017;
  • Если в организации больше 25 работников, отчет сдается в электронном виде.

    Справка 2-НДФЛ направляется в налоговую раз в год. До 3 апреля 2017 года необходимо сдать ее за 2016 год. Если в организации больше 25 работников, справка сдается в электронном виде.

    Годовую бухотчетность организации направляют в налоговую и Росстат, предоставляя следующие документы:

  • приложения к этим документам.
  • Малый бизнес имеет право сдавать бухотчетность в общем или упрощенном виде.

    В 2017 году отчетность сдается до 31 марта, форма сдачи — на бумаге или в электронном виде.

    Декларация по УСН сдается раз в году. В 2017 году для организаций срок сдачи — до 31 марта. Однако авансовые платежи по налогу ООО платятся ежеквартально:

  • за 2016 год — до 31 марта 2017;
  • за 1 квартал 2017 — до 25 апреля 2017;
  • за 1 полугодие 2017 — до 25 июля 2017;
  • за 9 месяцев 2017 — до 25 октября 2017.
  • Наименование Периодичность и сроки сдачи отчетности
    ООО — упрощенцы сдают эти документы, только если организация соответствует критериям, которые приведены в п. 2 ст. 346.11 Налогового кодекса.
    Подтверждение основного вида деятельности в ФСС
    Сведения о среднесписочной численности Данные о среднесписочной численности сотрудников организации предоставляют ежегодно. В 2017 году расчет сдается до 20 января в налоговую. Если число сотрудников по расчету не более 100, то организация получает право в течение года сдавать некоторые отчеты на бумаге.
    Расчет по страховым взносам
    Отчет СЗВ-М Организации сдают этот отчет в Пенсионный фонд каждый месяц — по итогам предыдущего месяца — до 15 числа.
    Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
    Бухгалтерская отчетность

    Сроки сдачи отчетности ООО на ЕНВД в 2017 году

    Все организации уведомляют государство об объемах страховых взносов, которые уплачиваются за сотрудников. С 2017 года в этой форме отчетности произойдут изменения, так как взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование переходит под администрирование ФНС. Только взносы на профзаболевания и травматизм будет администрировать ФСС, по ним по-прежнему нужно будет сдавать отчет 4-ФСС в сокращенной форме.

  • на бумаге — до 15 февраля 2017;
  • Далее, за каждый квартал в налоговую сдается новая форма расчета:

  • за 1 квартал — до 2 мая 2017.
  • за 1 полугодие — до 31 июля 2017.
  • Отчеты по форме 4-ФСС с 2017 года сокращены, так как Фонд социального страхования будет администрировать только взносы на профзаболевания и травматизм. Если в организации более 25 работников, то отчет нужно сдавать в электронном виде. При меньшем числе сотрудников отчет можно сдавать на бумаге:

  • на бумаге — до 20 января 2017;
  • в электронном виде — до 25 января 2017.
  • в электронном виде — до 25 апреля 2017.
  • За 1 полугодие 2017 года:

  • на бумаге — до 20 июля 2017;
  • в электронном виде — до 25 июля 2017.
  • За 9 месяцев 2017 года:

    Ежегодно работодатели-страхователи подтверждают вид деятельности, на основании этих данных ФСС устанавливает для организации годовой тариф взносов на случай травматизма. До 17 апреля необходимо представить в ФСС три документа:

  • заявление о подтверждении основного вида деятельности;
  • справку-подтверждение основного вида деятельности;
  • копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за 2016 год (малый бизнес не подает этот документ).
  • Организации с зарегистрированным транспортом платят налог и сдают декларацию по транспортному налогу. Этот документ сдается раз в год, регионы устанавливают сроки и порядок подачи документа и уплаты налога. Но этот срок не может быть позднее 1 февраля.

    Если число работников свыше 100 человек, то документ сдается в электронном виде.

    Организации с земельными участками на балансе, которые признаны объектами налогообложения, уплачивают земельный налог и раз в год сдают декларацию. Сроки и порядок уплаты также устанавливают муниципалитеты, но срок не может быть позднее 1 февраля.

    Аналогично, если число работников свыше 100 человек, документ подается в электронном виде.

    Справка 6-НДФЛ о доходах своих сотрудников-физлиц организации сдают ежеквартально:

  • за 9 месяцев 2017 — до 31 октября 2017.
  • Если в компании больше 25 работников, отчет сдается в электронном виде.

    Справка 2-НДФЛ направляется в налоговую 1 раз в год. В 2017 году ее нужно сдать 3 апреля. Если численность работников свыше 25, справка подается в электронном виде.

    Годовую бухотчетность организации направляют в налоговую и Росстат:

  • отчет о прибылях и убытках;
  • Малые предприятия имеют право сдавать упрощенную бухотчетность или же отчетность в общем виде.

    В 2017 году бухотчетность сдаем до 31 марта, в электронном виде или на бумаге.

    Документ сдается ежеквартально:

  • за 4 квартал 2016 — до 20 января 2017;
  • за 1 квартал 2017 — до 20 апреля 2017;
  • за 2 квартал 2017 — до 20 июля 2017;
  • за 3 квартал 2017 — до 20 октября 2017.
  • Налог по ЕНВД уплачивается по итогам каждого квартала в течение следующих 25 дней. Если численность работников свыше 100 человек, декларация отправляется в электронном виде.

    Воспользуйтесь календарем бухгалтера на 2020 года, чтобы вовремя подготовить и отправить отчетность.

    Ведите учет и отправляйте отчетность с помощью Контур.Бухгалтерии — удобного веб-сервиса для совместной работы бухгалтера и директора. Сервис рассчитает зарплату и больничные, автоматически сформирует отчетность и отправит ее в ФНС, ПФР и ФСС.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    Наименование Периодичность и сроки сдачи отчетности
    Сведения о среднесписочной численности Организации предоставляют информацию о среднесписочной численности сотрудников раз в год. В 2017 году расчет сдается до 20 января в налоговую. Если число сотрудников по расчету не более 100, то организация получает право в течение года сдавать некоторые отчеты на бумаге.
    Расчет по страховым взносам
    Подтверждение основного вида деятельности в ФСС
    Декларация по транспортному налогу